Рейтинг иностранных биржевых брокеров 2023

Мировые брокеры — лучшие зарубежные брокеры, сравнение тарифов, услуг, плюсы и минусы, вопросы налогов

Рейтинг зарубежных брокеров

Лучшие мировые брокеры для клиентов из России, Белоруссии, Казахстана и других стран.

Брокеры из этого списка — самые надежные и универсальные.

Для жителей России и Белоруссии у некоторых брокеров есть ограничения на открытие счета, доступу к рынкам. Единственный брокер, который открывает счета без ограничений по странам — Just2Trade. Другие брокеры имеют ограничения в зависимости от страны проживания клиента или связки страны резиденства и адреса проживания клиента. Более подробно информацию об этом мы указали далее.

Оглавление

• Плюсы и минусы иностранного брокерского счета
• Тарифы, услуги, комиссии — сравнение брокеров
• Какого брокера выбрать? — выводы из сравнения
• Брокеры для граждан РФ
• Европейские брокеры
• Американские брокеры
• Азиатские брокеры

Плюсы и минусы иностранного брокерского счета

Преимущества и недостатки при открытии зарубежного брокерского счета. Отдельно указаны дополнительные плюсы и минусы только для жителей России.

Вопросы и ответы

• Какие брокеры удалённо открывают счета?
• Зачем нужен счет у иностранного брокера?
• Пополнение и вывод денег с иностранного брокера
• Как правильно выбирать иностранного брокера?
• Критерии выбора иностранного брокера
• Алгоритм выбора иностранного брокера
• Лучшие инвестиционные продукты брокеров
• Как мы сравниваем брокеров?

• Новости
• FAQ
• Налоги
• Цифровые валюты

Услуги, тарифы, комиссии, плюсы и минусы

Какого брокера выбрать? Выводы из таблицы сравнения

Рекомендуем ТОП-3 иностранных брокеров

Выгодные комиссии, надёжность, широкий спектр рынков и инструментов, качество поддержки у данных брокеров:

• Interactive Brokers
• Just2Trade
• Freedom Finance Europe

У этих брокеров без дополнительных сборов можно иметь активы на счёте менее 10 000$. Брокеры, имеют американскую и кипрскую юрисдикцию соответственно, на длительном периоде времени показали свою надёжность, клиенториентированность и удобство сервиса.

InteractiveBrokers

Interactive Brokers - крупный американский брокер-дискаунтер, самый популярный среди российских клиентов иностраннй брокер.

Самые низкие комиссии среди за торговлю на американских биржах. Выгодность тарифов для трейдеров (более 3-ёх сделок в течении 5 дней) начинается от активов на сумму более 25 000$. Брокер не принимает платежи в рублях. Существует риск блокирования счетов граждан РФ. Брокер строго выполняет все санкционные и регуляторные ограничения.

После штрафов от американских регуляторов на десятки миллионов долларов Interactive Brokers взялись за чистку клиентских счетов. При подозрительных, не стандартных активностях на счетах начинают блокировать счета или приостанавливать вывод средств до получения доказательств происхождения денег клиента!

Just2Trade

Just2Trade - ранее американский брокер, купленный структурами FINAM и в последствии перешедший под кипрскую юрисдикцию.

Один из лучших брокеров для русскоязычных инвесторов и трейдеров. Предоставляет самый полный инструментарий инвестиционных решений: от иностранных бирж до цифровых валют. Предоставляет надёжную инфраструктуру доступа через американских вышестоящих брокеров группы Lime financial (участник FINRA & SIPC, NFA).

По линейке инвестиционных продуктов является одним из лучших европейских брокеров: много стратегий автоследование ( J2T Copy ), простой и понятный робоэдвайзинг (Robo-advisor), выгодные условия по структурным продуктам с защитой капитала (IIP), профессиональные трейдерские терминалы (Lightspeed, Sterling), регулярные предложения к покупке долей компаний на pre-IPO, IPO и OTC рынке, выгодные комиссии на валютном рынке, доступ к торговле цифровыми валютами, и другие инвестиционные сервисы.

Торговля цифровыми валютами осуществляется внутри личного кабинета или торгового терминала брокера через собственную биржу J2T Cryptoexchange.

Доступ к сайтам группы Just2Trade из российского сегмента интернета временно доступен только через VPN или альтернативные домены. Причина блокировок в РФ: работа брокера с цифровыми валютами, которые пока не имеют понятного юридического статуса в России.

FreedomFinance Europe

Freedom Finance Europe единственный из брокерских холдингов с русскими корнями прошедший листинг на американской бирже Nasdaq. Являются крупными экспертами в области анализа и сервиса по участию в IPO для состоятельных инвесторов. Имеют около 100 офиса в городах 12 стран: США, Германии, Кипр, Россия, Казахстан, Узбекистан, Киргистан, Испания, Армения, Азербайджан, Греция и на Украине. Один из самых динамично ростущих брокеров для русскоговорящих клиентов.

Freedom Finance Кипр практически единственный брокер, который открывает счета гражданам и резидентам Республики Беларусь. Для граждан РФ открывает счета в случае подтверждения нахождения вне территории РФ. Если у гражданина РФ есть документальное подтверждение адреса проживания за пределами России и его дата не больше 180 дней, то возможно открытие счета.

FreedomFinance Global

Freedom Finance Global Это дочка Freedom Finance Holding, специально зарегистрированная в экономической зоне Казахстана для привлечения инвестиций и действующая по английскому праву. На практике - это специальное лицо для доступа граждан РФ, желающих получить доступ к торговой инфраструктуре Freedom Finance не из российской юрисдикции для предоставления услуг на зарубежных рынках.

Это субброкер холдинга Freedom Finance и комиссии для доступа, например на американские рынки, выше чем у Just2Trade или InteractiveBrokers.

В России холдинг Freedom Finance представлен компанией Цифра брокер, которой управляет бывший менеджмент российского подразделения, имеющий все лицензии Банка России и предоставляющий одинаковый с казахстанской структурой объём услуг. Инвесторы практикуют схему открытия счёта в российском Цифра брокере, а потом покупки активов во Freedom Finance Global, по причине выгоды комиссий и минимума транзакционных издержек.

EXANTE

Exante популярный брокер для трейдеров с мальтийской юрисдикцией. Минимальный порог открытия счёта от 10 000$. Для граждан РФ открытие счета доступно, только если вы находитесь не на территории России и можете подтвердить это. ВНЖ не требуется.

Компания имеет разветвлённую архитектуру из более 400 серверов по всему Миру. Торговый терминал быстрый и удобный. Доступ через субброкерское обслуживание ко всем основным мировым биржам. Exante имеет глубокую экспертизу в алгоритмической и высокочастотной торговле.

По части бирж Exante является субброкером, т.е. даёт доступ к торгам через другого брокера. Компания успешно прошла все проверки и доказала легитимность всех процессов перед Комиссией по ценным бумагам и биржам США (SEC).

EToro

Etoro по сути не биржевой брокер, а дилер, которые исполняет сделки внутри себя и вы не получаете купленные активы в собственность, вы торгуете контрактами (CFD). В этом есть приемущество: можно использовать короткие позиции и покупать дорогостоящие акции дробными частями.

Еесть возможность преобретать акции в собственность. У Etoro отличная социальная сеть и сервис автоследования за сделками лучших трейдеров. Резидентам РФ и Белоруссии счета не открывают.

UnitedTraders

Некогда популярный и перспективный брокер от первопроходцев на рынке России сервисов pre-IPO, OTC, SPAC, криптотрейдингу. К сожалению, в 2022 году основатели релоцировались в США и переориентировали бизнес на криптовалютный рынок. Перспективные сервисы брокера на фондовом рынке США (проп-трейдинг) и прямое участие в pre-IPO и OTC - были заморожены до лучших времён. В данный момент United Traders имеет выгодные комиссии при торговле криптовалютой и фьючерсами на pre-IPO стартапов США. Доступ предоставляется через инфраструктуру своей криптобиржи. Брокер не имеет лицензий и не подотчетен регуляторам.

Иностранные брокеры для граждан России

Какие зарубежные брокеры открывают счет россиянам?

Брокеры США и Европы

Открыть зарубежный брокерский счет с территории России (за исключением Крыма и Севастополя) можно только у трех брокеров. У всех брокеров счет открывается удаленно.

• InteractiveBrokers
• Just2Trade
• Freedom Finance Global

Стоит обратить внимание, что у Freedom Finance есть европейское подразделение. Счет россиянам (находящимся в России) открывают только в FF Global. Данная компания имеет лицензию Казахстана, однако мы относим её к европейским брокерам, так как головная компания холдинга имеет все необходимые зарубежные лицензии (США, Кипр и др.).

Другие юрисдикции

Открытие зарубежного брокерского счета также возможно в брокерских компаниях Казахстана, Грузии, Армении. Мы не рекомендуем данные варианты доступа к зарубежным рынкам. В большинстве компаний вы не сможете открыть счет удаленно, требуется открытие банковского счета на территории страны, где находится брокер. Открытие счета в данных странах может быть оправдано только в каких-то частных случаях.

Рекомендуем открывать счет у нескольких брокеров для лучшей диверсификации.

Все брокеры открывают счет удаленно.

Брокеры соблюдают санкционные требования. Подсанкционным лицам открытия счета невозможно.

Условия открытия счета гражданам РФ

Можно открыть счет из России? Какие есть ограничения? Речь идет только о самой возможности открытия счета. Документы, которые необходимы для открытия, отличаются у разных брокеров.

Европейские брокеры

Регулирование рынка

Европейская юрисдикция брокера подразумевает наличие лицензии финансового регулятора. Регулятор осуществляет надзор за деятельностью брокеров.

Европейские регуляторы.

• CySEC — Кипр (Cyprus Securities and Exchange Commission)
• ESMA — Европа в целом (European Securities and Markets Authority)
• BaFIN — Федеральное управление финансового надзора Германии
• FCA — Великобритания (Financial Conduct Authority)
• другие

Страхование

Счета клиентов застрахованы в специализированных компенсационных фондах. В зависимости от страны регистрации страховая сумма от 20 000 до 100 000 евро.

Как устроен брокерский рынок в Европе?

Рынок брокеров Европы условно можно разделить на 4 типа брокеров:

1. Брокеры-банки
2. Брокеры каждой страны — работающие на внутренний рынок
3. Брокеры мировых брокерских холдингов
4. Офшорные брокеры

Какие брокеры предоставляют услуги для клиентов из России, Казахстана, Беларуси, Украины?

Наиболее подходящими для открытия брокерского счета являются оффшорные брокеры. Это брокеры с лицензиями:

• Кипр
• Мальта

Почему оффшорные брокеры?

Дело в том, что требования международных финансовых регуляторов приводят к тому, что страны евразийского континента стали юрисдикциями с повышенными надзорными требованиями для брокеров Европы. Конечно, клиенты с крупными капиталами могут открыть счета в старейших европейских банках таких как Raiffeisen, Credit Swiss, Saxo Bank и других, но вот смогут ли такие инвесторы вывести деньги обратно, без дополнительных контрольных, антиотмывочных процедур и подтверждения происхождения капиталов - неизвестно. Как выразился известный политик: «Устанете пыль глотать по судам (с)».

Поэтому, компромиссным вариантом являются брокеры Европы из стран с льготными режимами налогообложения (оффшорными брокерами Европы). Таким брокерам приходиться реально конкурировать (бороться) за клиента с крупными международными финансовыми холдингами в жёстких условиях надзора и несопоставимых с классическими банками бюджетами.

Выводы и особенности

Оффшорные брокерские структуры работают на Кипре уже многие годы. Факты умышленного неисполнения обязательств по вине брокеров замечены не были.

Санкционные требования, в некоторой степени, усложнило взаимодействие с инвесторами из России и Белоруссии.

Например, популярный у трейдеров Exante, специализирующийся на IPO Freedom Finance Europe, а также брокер с соцсетью социального трейдинга Etoro приостановили удаленное открытие счетов резидентам РФ и Белоруссии

Универсальный брокер, где можно открыть счет без ограничений по стране резиденства — Just2Trade (входящий в американский Lime Financial). Данный брокер продолжает качественно работать с любыми категориями клиентов.

Список европейских брокеров

• Just2Trade — лучший европейский брокер для граждан России, Беларуссии, Казахстана, Украины
• FreedomFinance Europe — лучший сервис для участия в IPO от 20 000$
• Exante — для профессионального трейдинга на европейских биржах
• EToro — хороший сервис автокопирования сделок и соцсеть трейдеров
• CapTrader — германский универсальный брокер
• Saxo Bank — датский универсальный брокер

Американские брокеры

Брокеры, зарегистрированные в США и имеющие лицензии американских регуляторов имеют страховое покрытие клиентских счетов на 500 000 долларов.

Американские брокерские фирмы — исторически самые крупные и наиболее технологичные компании предоставляющие доступ к финансовым рынкам. К сожалению, лишь единицы из них работают и или лояльно относятся к открытию и ведению счетов гражданам России и стран бывшего СССР.

Лучший американский брокер

Самым попурным среди русскоговорящих инвесторов и трейдеров является Interactive Brokers.

Это брокер-дискаунтер обладает лучшей комиссией для иностранных рынков среди американских брокеров, но реальная выгода начинается для счетов с размером от 25 000$.

Риски инвестирования через InteractiveBrokers

Последние тенденции к регуляции американского рынка брокерских услуг показали, что при подозрительных и не стандартных активностях на счетах IB начинает приостанавливать операции в плоть до блокирования и принудительного закрытия счетов. Центральный банк России добавил InteractiveBrokers в список организаций с признаками нелегального профучастника рынка, что для других организаций влекло к блокированию Роскомнадзором доступа к их ресурсам с территории РФ. Теоретически, риск блокировки сайта IB также существует.

Дочерние структуры российских брокеров и брокеры из Европы за последние годы показали, что могут создавать эффективные и удобные платформы работающие по приемлимым комиссиям и прозрачным условиям. Они ничем не хуже, а где-то и лучше своих конкурентов из США.

Список американских брокеров

• Charles Schwab — один из гуру инвестиций
• ETrade
• Fidelity — универсальный управляющий активами
• Firstrade
• Merrill Edge — Bank of America
• SOGOTRADE
• TD Ameritrade
• Tradestation
• Ally — Ally+Tradeking family

Брокеры для торговли на рынках азии

Азиатские брокеры и доступ к биржам Азии

Простому физическому лицу из третьих стран – удалённо открыть брокерский счёт в гонконгском или китайском брокере не получится. И даже если вы приедете в Гонконг или материковый Китай вероятность открыть брокерский счет в местном брокере так же не высока. Для доступа к Азиатским биржам проще использовать брокерские счета российских, американских или европейских брокеров опосредовано имеющих соглашения с брокерами и биржами Азии. Подойдём к процессу с позиции описания рисков.

Юридические риски владения долями в китайских корпорациях

В соответствии с законодательством Китая, лица не являющееся гражданами материкового Китая или Гонконга не имеют легальной возможности приобрести права собственности на китайские акции.

Все эти: Alibaba, Xiaomi, Tencent, JD.com, чтобы обойти ограничения правительства Китая на иностранные инвестиции и оптимизировать налогообложение инвесторов, выпускают для зарубежных инвесторов акции от имени специальных VIE (Variable interest entity — структур с переменной долей участия). Гонконгская биржа является оффшорным рынком, структуры VIE как правило регистрируются в оффшорах на Каймановых островах.

Что на самом деле покупают инвесторы на гонконгской бирже?

В этих специальных компаниях внутренними договорами прописано взаимодействие китайских структур, но никак не гарантии и обязательства перед иностранными инвесторами. Аналог можно встретить в SPV (Special purpose vehicle/entity) - корпоративных валютных облигаций российских компаний, зарегистрированных в европейских юрисдикциях. Это делается для привлечения иностранного капитала в российские компании по правилам европейского законодательства.

Но Китай сделал гораздо более жёсткую конструкцию прав собственности на свои компании. По сути иностранные инвесторы могут одним днём, по воле китайского Правительства, перестать быть владельцами долей китайских корпораций. Конечно, не факт, что это произойдёт, Китай сильно заинтересован в наличии иностранного капитала в своих компаниях, но такой риск есть.

В принципе – это мировой тренд: протекционизм и защита своих рынков от влияния иностранного капитала. После историй с блокировкой европейскими депозитариями российских валютных облигаций можно или принять инфраструктурные риски или вообще перестать инвестировать в зарубежные юрисдикции.

Инфраструктурные риски и издержки доступа к акциям торгующихся на гонконгской бирже

Если вы согласны принять формат «не прямых прав на доходы» в китайских корпорациях, то есть следующие варианты:

1. Покупка гонконгских акций на Санкт-Петербургской бирже (SPB Exchange)

Для покупки китайских акций можно открыть счёт у российского брокера с доступом к Санкт-Петербургской бирже. SPB Exchange предоставляет доступ к огромному количеству китайских акций, торгующихся на гонконгской бирже.

При таком варианте нужно учесть – санкционные риски самой Санкт-Петербургской биржи, которая вроде как ушла от депозитарного учёта европейскими номинальными держателями прав собственности, но при этом стала работать через американскую инвестиционную инфраструктуру. США может так же легко наложить санкции и заблокировать доступ к своей инфраструктуре (примеров было много).

2. Прямой доступ к гонконгской бирже

Российские, американские и европейские брокеры так же предлагают прямой (субброкерский доступ) к гонконгской бирже. При таком варианте инвестор убирает риск контрагента СПб биржи, но остаётся риск субброкера и юридический риск владения китайскими акциями на гонконгской бирже. При этом увеличиваются комиссии брокера и вырастает минимальный размер заявки в зависимости от лота торгуемой акции (минимум 1000$).

Например, для российского брокера ФИНАМ:

Приобретение по курсу Мосбиржи гонконгские доллары (HKD), далее будут биржевые сборы за покупку акций: 0.1377%, минимум 1 HKD. Клиринговые сборы: 0.092%, минимум 40 HKD (тоже самое будет и при продаже.) Минимальный лот покупки, например для акций китайского маркетплейса Alibaba будет 100 акций. По итогам комиссия будет в среднем: 0,6 – 0,8% от сделки. В случае дивидендов комиссия за выплату по рынкам Европы и Азии составляет 3% от объёма поступающих дивидендов, минимум 3 USD по каждому эмитенту.

Для европейских и американских брокеров комиссии за прямой доступ к гонконгской бирже не многим лучше, но и увеличивается санкционный риск и риск контрагента брокера, особенно для граждан РФ и СНГ.

Валютные риски

Почти всегда конвертация из одной нацвалюты в другую технически проводится через доллар США. Почему? Потому, что наиболее развитая система корсчетов именно в USD. Такой системой корсчетов не могут похвастаться ни рубль, ни юань, ни даже евро.

Валюта расчетов на гонконгской бирже – гонконгский доллар (HKD)

• Гонконгский доллар привязан к доллару США
• 7,75–7,85 HKD за $1 — такой курс удерживает местный ЦБ с 1983 г. с помощью валютных интервенций
• Курс гонконгского доллара сейчас может отличаться от мирового, но разница сократится по мере роста объемов торгов

Известно, что Гонконг очень трепетно относится к своему статусу мирового финансового центра, поэтому соблюдает все санкционные и регуляторные требования ЕС и США. Но так же это значит, что сложности с оборотом доллара в Мире могут сказаться и на обороте экзотического гонконгского доллара.

Вывод: Если вы хотите долгосрочно вложиться в Азиатские и в частности китайские корпорации, то с учётом законодательных особенностей регистрации прав собственности риски и издержки превышают потенциальную доходность. Это связано с юридической конструкцией эмитентов акций, валютным риском гонконгского доллара и длинной цепочкой посредников.

С другой стороны, с учётом бурного роста и развития азиатского региона, глубокого взаимопроникновения интересов глобальных инвесторов и развития каналов коммуникаций как альтернативный диверсифицированный рынок Азии среди развивающихся является, пожалуй, самым перспективным.

Вопрос выбора оператора доступа к Азиатским биржам можно свести к следующей логике:

Если вы гражданин из стран Евразийского союза или СНГ и у вас не большие суммы, для целей краткосрочных и среднесрочных инвестиций, то целесообразно инвестировать через инфраструктуру российских брокеров на Санкт-Петербургской бирже или европейских оффшорных брокеров.

Если ваше гражданство не в зоне Евразийского союза или СНГ и вы среднесрочный или долгосрочный инвестор с капиталами выше 10000$, то для вас подойдут американские или европейские брокеры с арямым доступом к Гонконгской или иной Азиатской бирже.

Список брокеров для доступа к гонконгской бирже

• Core Pacific - Yamaichi — открытие счета при личном присутствии
• Interactive Brokers - дистанционно, но рекомендованные активы от 10000$
• Saxo Bank - дистанционно, но рекомендованные активы от 10000$
• Just2Trade — лучший европейский брокер для граждан России, Беларуссии, Казахстана, Украины
• Freedom Finance Europe — лучший условия для участия в IPO от 20 000$
• ФИНАМ — российский брокер с прямым доступом к HKSE или через SPBExchange от 1000$

Какие брокеры удалённо открывают счета гражданам СНГ и бывшего СССР?

К сожалению, для популярных европейских и американских брокеров клиенты с паспортами бывших советских республик вызывают как минимум повышенное внимание с точки зрения процедур контроля происхождения средств, противодействия отмыванию не легальных доходов и соблюдений санкционных режимов. Речь о паспортах граждан России, Украины, Казахстана, Белоруссии, Узбекистана, Молдовы, Армении, Азербайджана, Туркменистана, Таджикистана, Киргизии и Грузии. Прибалтийские страны, вступившие в Европейский союз, в этом плане вызывают у крупных брокерских компаний большее доверие.

Конечно, граждане СНГ с крупными капиталами, для любого брокера являются желанным клиентом - на входе. Но вот при выводе этих средств, в соответствии с директивами надзорных финансовых регуляторов США и ЕС, такие брокеры могут запросить документы о происхождении этих средств или иным образом создавать некие неоднозначные барьеры. Другой вопрос обычные граждане из стран СНГ не имеющие отношения к государственным или санкционным спискам мало интересуют контролирующие подразделения иностранных брокеров. В этом плане куда более лояльные брокеры имеющие лицензии оффшорных юрисдикций (Кипр, Мальта, Белиз, Эстония, Виргинские, Маршаловы острова и другие юрисдикции с особым налоговым режимом).

Естественно, тут встаёт вопрос надёжности офшорных брокеров. Ответ один – в текущее время 100% гарантии надёжности средств не дают даже самые крупные американские брокеры. Важно обращать внимание на стаж работы брокера, какой надзорный орган его регулирует, репутацию, отзывы и много других параметров.

В мире существует небольшое количество лицензируемых европейскими и американскими финансовыми регуляторами брокеров – в основатели (в акционеры), которых входят граждане бывшего СССР. На практике, как ни странно, именно такие брокеры знают, умеют и качественно работают с клиентами из СНГ. Так сложилось, что после распада СССР носители русского языка разъехались по всему миру начали создавать успешные бизнесы в том числе и в инвестициях. Например, родившийся в России основатель трейдинговой компании XTX Markets Алекс Герко стал крупнейшим налогоплательщиком Великобритании. Или основатель российского Финам и кипрского Just2Trade – Виктор Ремша создал американский инвестиционный холдинг Lime Financial, который успешно конкурирует на американском брокерском рынке. Или основатель инвестиционного холдинга Freedom Finance Тимур Турлов, создавший единственного российско-казахского брокера сумевшего пройти листинг на американской бирже Nasdaq.

Самые крупные иностранные брокеры, созданные выходцами из СССР: Just2Trade , Freedom Finance Europe , Exante – имеющие лицензии кипрской комиссии по ценным бумагам и представительства во всех крупных странах. Данные международные инвестиционно-брокерские компании давно работают с гражданами СНГ, знают специфику и предлагают надёжный и качественный сервис, проверенный многолетней практикой.

Для граждан Белоруссии, Казахстана, Узбекистана, Армении, Азербайджана, Молдовы, Туркменистана, Таджикистана - самый технологичный российский брокер Финам сделал отдельный сервис – дистанционного открытия брокерского счёта за сутки по данным паспорта.

Финам входит в международный холдинг Lime Financial и помимо доступа к российским биржам через американскую инфраструктуру предоставляет доступ к американским биржам NYSE и Nasdaq, гонконгской бирже HKSE и ряду сервисов инвестиционных продуктов в разных юрисдикциях.

Зачем нужен счет у иностранного брокера?

Брокер на фондовом рынке – это посредник между инвестором и Фондовой биржей. На иностранных фондовых биржах этот принцип тот же, что и в России.

Поэтому для начала инвестору нужно определиться действительно ли вам нужен иностранный брокер?

• — Если Вам нужно просто купить биржевые акции крупных международных корпораций типа Apple, Facebook или McDonald`s, то достаточно открыть счёт в российском брокере с выходом на Санкт-Петербургскую или на другие зарубежные биржи
• — Если Вам важна иностранная юрисдикция, страхование счёта, высокая ликвидность, то здесь можно рассмотреть условия зарубежных брокеров

Так же нужно уясить, что по регионам для граждан РФ и СНГ иностранные брокеры с возможностью удалённого открытия счёта подразделяются на 2 направления:

• Европейские брокеры
• Брокеры США

Пополнение и вывод денег с иностранного брокера

Особенностью процесса перевода денежных средств на зарубежный счёт иностранного брокера является пристальное внимание любого банка в соответствии с требованиями Федерального закона Вашей страны. Как правило, у большинства банков есть лимиты на суммы свыше которых Банк, через которого вы перечисляете денежные средства, может потребовать подтверждающие документы. (Например в России это сумма более 10 000$ за одну транзакцию). Есть вероятность, что Ваш банк при переводе средств иностранному брокеру может попросить: копию договора с иностранным брокером, в котором у вас открыт счет. Вы легко можете направить электронный вариант договора полученный в личном кабинете брокера, после чего Банк произведет транзит средств за установленную тарифами Вашего банка комиссию, а возможно и без комиссий.

Отметим особенности:

Для брокеров находящихся в юрисдикциях со льготным режимом налогообложения есть возможность перевести деньги в цифровые валюты путём использования их бирж.

Для крупных американских или европейских брокеров действуют более жесткие правила KYC (Знай своего клиента) и AML (Противодействие отмыванию денег). Денежные средства принимаются по банковским реквизитам. И далее в зависимости от величины суммы с Вас могут потребовать документы подтверждающие законность происхождения ваших средств. Например, договор купли-продажи квартиры или Справку с места работы о среднем заработке.

Вывод денег с брокерского счёта:

Европейское и американские брокеры, как правило, требуют выводить денежные средства на тот банковский счёт с которого деньги были заведены на брокерский счёт. (т.е. вывод денег на счета третьих лиц или на иные счета в других банках практически все брокеры вам откажут). При этом процесс вывода денежных средств также может сопровождаться контролем со стороны контрольных и “антиотмывочных” внутренних подразделений брокеров или банков.

С другой стороны существуют иностранные брокеры зарегистрированные в странах со льготным режимом налогообложения. Например оффшорные брокеры Кипра более лояльны к контролю за выводом денег. Конечно суммы более 100000 долларов за час вряд ли получится вывести, но в целом даже при надзорных проверках время вывода составляет от нескольких часов до двух суток.

Минимальные Комиссии за вывод средств с иностранных счетов варьируются от 0 до 30$. При крупных суммах комиссии могут доходить до нескольких сотен долларов.

Опять же повторимся, что брокеры зарегистрированные в юрисдикциях со льготным налогообложением позволяют оперативно выводить средства через их биржи цифровых валют, с общей комиссией за вывод около 2%, анонимно, децентрализовано в течении установленного брокерским регламентом времени. Сами транзакции в цифровых валютах уже давно безопасны и проходят за минуты в зависимости от блокчейна (сети) такой валюты.

Отметим, что у известных и крупных брокеров, при выводе суммы денег в несколько десятков тысяч долларов единовременно, Вас могут запросить дополнительные документы. Например у известных американских и европейских брокеров из США (Interactive brokers), Дании (Saxobank), Великобритании (TradeStation) есть обязательные "антиотмывочные" процедуры контроля AML и если платеж вызовет вопросы, то могут его остановить до назначения дополнительного разбирательства.

Вывод: Конечно, гражданам ведущим законный образ жизни и платящих все налоги беспокоиться нет смысла. Но современный Мир меняется настолько быстро, что даже очень обеспеченные и законопослушные граждане могут просто по невнимательности или в силу технического сбоя или по иным не зависящим от них причинам стать объектом для проведения проверок властей и регуляторов стран регистрации иностранных брокеров. Это не считая политических рисков между странами или просто попыток мошеннических действий третьих лиц. Поэтому к процессу выбора брокера и проведению транзакций нужно подходить ответственно и диверсифицировано.

Как правильно выбирать иностранного брокера?

Ключевыми параметрами при выборе брокера являются его:

• Надёжность — не обанкротится ли брокер или не отзовёт ли у него лицензию регулирующий орган
• Сервисы и услуги — какие инвестиционные продукты предлагает брокера для всех категорий инвесторов и трейдеров
• Размер комиссий — какие тарифы, сколько комиссий вы будете платить за сделки, маржинальные займы, хранение, терминалы, доступы к рынкам
• Поддержка пользователей — качество работы консультационной и технической поддержка брокера в том числе на родном языке клиента
• Личный кабинет и управление счётом — как быстро и удобно заводить и выводить средства, получать отчётность по счету
• Программное обеспечение для трейдинга — удобство, практичность и разнообразие торговых терминалов брокера под задачи трейдеров, мобильные версии, дополнительные модули для алгоритмической, высокочастотной и роботизированной торговли

Критерии выбора иностранного брокера

1. Наличие лицензий регуляторов и страна регистрации иностранного брокера. В каждой стране свой надзорно-регуляторный орган, следящий за соблюдением прав инвесторов. Например в США надзором за брокерами занимается: SEC (Securities and Exchange Commission). На Кипре: CySec (Cyprus SEC), в Британии: FCA (Financial Services Authority) и другие.

2. Страхование средств клиентов (например, в США все счета и ценные бумаги страхуются регулятором на сумму до 500 000$, в РФ пока только планируется страхование, но правда и в случае падений крупных брокеров и банков в РФ на помощь приходило государство )

3. Способы ввода и вывода денег со счёта их скорость зачисления и вывода. Чем больше банков из различных стран, методов взаимодействия, платёжных систем, цифровых валют тем лучше и говорит о том, что с брокером готовы работать инфраструктурные организация у которых регуляторный надзор ещё больше чем у самих брокеров.

4. Понятный регламент и тарифная сетка комиссий (доступен документ на подобии General Terms and Conditionsfor the Provision of Investment Services, где прописаны условия, правила и процедуры работы брокера по основным направлениям инвестиций. Тарифы и комиссии прозрачны, просты и доступны без неочевидных особенностей)

5. Многоязычная поддержка, её доступность и компетентность. Наличие клиентской поддержки есть у всех брокеров, например русскоязычная разговорная почти у всех, 24 часа 7 дней в неделю и онлайн далеко не у всех. Оценивать уровень компетентности поддержки пока вы не стали клиентом сложно, но позвонить / написать письмо в поддержку на своём языке и просто поинтересоваться услугами уже даст вам некоторую информацию о качестве специалистов брокера

6. Интерфейс, формат и скорость управления денежными средствами на вашем счёте. Можно попробовать закинуть несколько сотен долларов и проверить как быстро они поступят и отобразятся в личном кабинете клиента. Затем провести тестовые сделки купли-продажи по интересуемым инструментам, получить брокерский отчёт и потом вывести денежные средства. Это даст вам понимание скорости работы личного кабинета, его удобство, форматы и виды отчётности брокера.

7. Версии, виды и технологии торговых терминалов и приложений, а так же их стоимость. Как правило у брокеров есть торговые терминалы в версиях на сайтах брокеров через интернет-браузеры, Персональных компьютеров, Мобильных устройств. Платные и бесплатные. Разделяются как правило на популярные (Metatrader, CQG, и другие) и собственной разработки (TWS, TigerTrade, LightSpeed и другие)

Далее будут перечислены главные вопросы, ответы на которые, помогут вам выбрать наиболее подходящего под Ваши потребности брокера.

Алгоритм выбора иностранного брокера

Здесь лучше каждому ответить на нижеперечисленные вопросы – это даст вам понимание по каким лично вашим приоритетам нужно выбирать брокера:

1. Определитесь с целями использования иностранного счёта? Например, диверсификация риска страны проживания, т.е. хранения активов в другой стране или удобство сервисов для торговли или надёжность зарубежной инфраструктуры прав собственности на инвестиционные активы.

2. Надежность брокера. На сколько данный фактор для вас критичен? Надёжность, гарантии, бренд, страхование активов, опыт работы на рынке – категории относительные. Даже крупные банки банкротятся, а оффшорные брокеры могут десятилетиями работать. Но как минимум лицензия, пятилетний стаж работы на рынке, регулирование и надзор за брокером должны быть.

3. Определитесь какая юрисдикция зарубежного брокера Вам подходит? Оффшорная юрисдикция предполагает меньшие налоговые и регуляторные издержки, а также проверки происхождения средств инвестора. И наоборот крупный международный брокер будет задавать много вопросов о Вас и ваших средствах, бюрократизировать процессы и формальности.

4. Определитесь с какими суммами вы будете инвестировать? Если речь идёт о сотнях долларов, то нужно учесть, минимальные лоты активов, комиссии в зависимости от объёма и минимальные суммы депозитов у брокеров. Крупные и известные международные брокеры, мягко сказать, сторонятся клиентов с суммами до 10 000$.

5. Определитесь как часто вы будете совершать сделки купли/продажи финансовых инструментов? Если вы склонны к спекулятивным и частым сделкам, то стоит изучить тарифы брокеров именно для трейдеров и выгодными условия по торговле контрактами на Срочных рынках. Для долгосрочных и фундаментальных инвесторов стоит обратить внимание на тарифы с минимальными ежемесячными списаниями и прямым доступом к биржам, чтобы права собственности на ценные бумаги были зафиксированы за вами и надёжно хранились на депозитарном учёте.

6. Определитесь с тем какими типами финансовых инструментов вы будете работать? Акции, облигации, контракты, ETF, валюты. Не все брокеры дают прямой доступ к биржам или конкретным типам активов, т.е. не регистрируют права собственности на ценные бумаги компаний лично за вами. В основном те брокеры, кто регистрируются на биржах, как правило работают с клиентами с суммами от 10000$. Правда компаниям и биржам не удобно регулярно фиксировать ежедневные переходы прав собственности миллионов мелких биржевых спекулянтов, поэтому они и перекладывают это работу на брокеров или устанавливают высокие тарифы. В следствии чего многие брокера фактически исполняют сделки с клиентами внутри себя, без вывода сделок на биржу. Это не хорошо и не плохо. Если брокер, надёжный то, для клиента, так намного удобнее и дешевле, в противном случае не большим клиентам брокеров пришлось бы платить в разы бОльшие комиссии.

7. Определитесь с теми сервисами и продуктами брокера которыми вы хотели бы воспользоваться? Линейка продуктов их доходность, удобство и качество – это то, чем конкурируют брокеры между собой за деньги клиентов. Один и тот же продукт или сервис может сильно различаться у двух брокеров по качеству, комиссиям и потенциальной доходности.

8. Определитесь будете ли вы торговать на заёмные средства? Условия и комиссии маржинальный торговли, ставки риска, переносы позиций на следующий день, игра на понижение (шорт), параметры-риск-менеджмента – это всё для опытных инвесторов и трейдеров, но потенциальная доходность существенно выше, чем торговля только на свои средства.

9. Определитесь будете ли вы открывать короткие позиции и брать бумаги у брокера для коротких продаж (шортить))? Здесь так же нужно изучить в условиях работы брокера ряда особенностей связанных с кредитными ставками, возможностью брокера брать ваши бумаги для других шортистов, а главное ликвидностью активов самого брокера.

10. Определить на сколько важно для Вас поддержка брокера? У брокеров клиентов много, у всех свои вопросы требующие высокой квалификации клиентской поддержки, оперативности отклика, регулярности и полноты уведомлений об изменениях в условиях работы, доступности 24/7, многоязычности, уровня подготовки технических консультантов по работе сервисов и приложений.

Исходя лично из Ваших потребностей можно оценить сильные и слабые стороны каждого брокера и примерно понять какой из них наиболее подходящий для вас.

Рекомендуем воспользоваться нашей сравнительной таблицей услуг, комиссий и сервисов иностранных брокеров.

Инвестиционные продукты брокеров

Самыми востребованными услугами для инвесторов и трейдеров у клиентов брокеров считаются:

• Биржевой трейдинг и маржинальная торговля (Trading on exchanges and Margin trading)
• Долгосрочные инвестиции в ценные бумаги и биржевые фонды (Investment Securities, Funds, ETF)
• Торговля срочными контрактами (Global Futures, Options, CFD)
• Роботизированные и алгоритмические спекуляции (robotrading and algotrading), высокочастотный трейдинг (high-frequency trading)
• Инвестиционное планирование и финансовый консалтинг (financial adviser)
• Автоматизированное формирование инвестиционных портфелей и робоэдвайзинг (robo-advisors)
• Доверительное управление активами (asset management)
• Автокопирование сделок и автоследование за стратегиями трейдеров (Copy trading, autofollowing)
• Структурные продукты с защитой капитала (Capital protected structured products)
• Инвестиции в pre-IPO и стартапы на ранней стадии (pre-IPO,OTC, SPAC)
• Торговля цифровыми валютами (cryptocurrency trading)
• Валютный трейдинг

Как мы сравниваем брокеров?

Для получения оценки и рейтинга сравниваются основные параметры: надёжность, выгодные комиссии, поддержка клиентов, доступ к рынкам, торговый терминал и сервисы.

Отдельно рассматривается продуктовая линейка и сервисы для инвесторов и трейдеров. Это необходимо для точного и качественного выбора лучшего брокера.

Какие параметры, продукты, сервисы учитываются?

Общие параметры

• Надёжность брокера
• Приложение
• Общие комиссии
• Поддержка пользователей
• Рынки

Инвесторам

• Автоследование, ПАММ
• Индивидуальные Инвестиционные Продукты
• Структурные продукты
• Робосоветники
• IPO, pre-IPO
• ETF

Трейдерам

• Торговые терминалы
• Маржинальные займы
• Алготрейдинг / HFT
• Биржи
• Опционы, фьючерсы
• Комиссии для трейдеров

Новости зарубежных брокеров

Freedom Finance Europe Гражданам РФ счета открывают только в случае подтверждения не резидентства

01.01.2023 Freedom Finance Europe

Freedom Finance Europe, соблюдая требования европейских властей приняло решение открывать брокерские счета клиентам с паспортом гражданина РФ, только если он не является налоговым резидентом РФ.

Для открытия счета  необходимо загрузить в систему фото Вашего паспорта или ID, пройти процедуру селфи-верификации и предоставить документ, подтверждающий Ваше налоговое резидентство (документ, подтверждающий адрес). Для подтверждения адреса проживания Вы можете предоставить счет за коммунальные услуги (коммунальная плата, свет, вода, стационарный телефон/интернет) на Ваше имя или банковская выписка, на Ваше имя с указанием адреса. Документ должен быть не старше 6 месяцев и представлен в хорошем качестве.

Just2Trade Для граждан РФ снова доступна торговля цифровыми валютами, ввод и вывод через BTC, USDT, ETH, LTH

01.12.2022 Условия брокера

Брокер восстановил для граждан РФ возможность покупать/продавать/вводить и выводить цифровые валюты.

Для торговли доступен широкий перечень инструментов на J2T Exchange.

Для ввода и вывода доступны BTC, USDT, ETH, LTH, Ripple

 

Just2Trade Для граждан РФ снова доступен ввод средств в BTC, USDT, ETH

14.11.2022 Обзор брокера

Восстановлен ввод средств на брокерский счёт в BTC, USDT, ETH для граждан РФ.

Планируется восстановление вывода средств.

Just2Trade Сайт Just2trade.online недоступен для посетителей из РФ по решению Роскомнадзора.

23.09.2022 Обзор брокера

Поддержка брокера рекомендует до снятия блокировки использовать сервисы VPN для доступа к сайту и счетам.

Сайт Just2trade.online недоступен с 23.09.2022 для посетителей интернета из России по решению Роскомнадзора по причине работы с криптовалютами.

Решение вынесла Генеральная прокуратора России. Роскомнадзор исполнил решение 22.09.2022.

Брокер убрал из доступа раздел с криптовалютами и надеется на скорейшее снятие блокировки.

Так же поддержка рекомендует пополнять счёт с карт UnionPay в USD, EUR, RUB c банков не попавших под санкции.

Just2Trade Брокер продлевает акцию для новых трейдеров! Бонус до 2000$ на маржинальную торговлю!

07.04.2022 Бонусная акция Just2Trade

Настоящим сообщаем, что компания Just2Trade Online Ltd объявляет о продлении периода действия акции "StartUp". Более подробно с условиями акции Вы можете ознакомиться в Регламенте

Часто задаваемые вопросы по иностранным брокерским счетам

В чем приемущество инвестирования через иностранные брокерские счета?

1. Деньги и активы находятся в иностранных юрисдикциях и защищены международным законодательством
2. Количество посредников между вашими деньгами и инвестиционными инструментами минимально (у вас прямой доступ: Брокер - Биржа - Финансовый инструмент с зарегистрированными правами собственности у реестродержателей и депозитариев без лишних посредников)
3. Высокая регуляция деятельности инвестиционных рынков (финансовое законодательство, а главное его реальное правоприменение отработано годами)
4. Брокерские счета застрахованы местными и международными надзорными регуляторами (если брокеру выдана лицензия регулятора финансового рынка значит юрлицо проверено, имеет качественный надзор и страхование ответственности)
5. Возможности оптимизации налогообложения особенно для брокеров зарегистрированных в юрисдикциях с льготным налоговым режимом (Кипр, Мальта, Британские Виргинские, Каймановые острова, Эстония и другие)

В чем минусы инвестирования через иностранных брокеров

1. Низкие комиссии достигаются за счёт крупных торговых оборотов и частых сделок, долгосрочным инвесторам могут повышать комиссии, т.к. они менее выгодны брокерам
2. Обязанность граждан РФ декларировать зарубежные счета и движения по по ним перед налоговой службой
3. Регулятором является не Центральный банк вашей страны, поэтому жаловаться и судиться не резидентам будет сложнее
4. Не у всех иностранных брокеров есть русскоговорящая поддержка
5. У крупных американских и европейских брокеров существует предвзятое мнение о токсичности клиентов и денег из России и стран бывшего СССР

Какие налоги нужно платить с иностранных брокерских счетов?

13% подоходный налог. или 15% в случае, если доходы превышают 5 миллионов рублей.

Начиная с января 2020 года владелец брокерского счета обязан уведомлять ФНС об открытии счета, смене реквизитов, движении средств.

Дополнительно ежегодно инвестор заполняет налоговую декларацию 3-НДФЛ в который декларирует прибыль или убытки от сделок с активами на иностранных брокерских счетах.

Отчет о движении средств не нужен при двух условиях

• Брокер находится в стране, которая обменивается с Россией финансовой информацией (полный список на сайте налоговой)
• Изменения суммы за год не более 600 тыс. рублей.

Какая ответственность за неуведомление налоговой о наличии иностранных счетов?

За несоблюдение норм указанных в ФЗ № 173 "О валютном регулировании" взимаются штрафы

• Несоблюдение сроков подачи информации об открытии или закрытии брокерского счета, а также передача данных с нарушением формы уведомления. 1000–1500 рублей физическим лицам
• Отсутствие уведомления об открытии/закрытии зарубежного счета или об изменениях в его реквизитах. 4000–5000 рублей физическим лицам
• При несоблюдении правил налоговой отчетности. 4000–5000 рублей физическим лицам;

Как налоговая узнает о моём брокерском счете в стране не обменивающейся данными с РФ?

1. Не узнает если нет автоматического обмена. Например с Великобританией (Tradestation), США (Interactive brokers), Эстонией (United Traders) такого обмена нет
2. Даже если у страны регистрации брокера есть автоматический обмен в ФНС РФ не факт, что обмен осуществляется корректно.

Например кипрские брокеры не всегда проводят верификацию налоговых идентификаторов, соответственно и обмен данными с ФНС РФ может не проходить валидацию.

Пр этом нужно отметить, что ФНС РФ увидит ваши денежные переводы из банка РФ на расчётный счет иностранного брокера. Конечно, есть способы анонимного перевода средств, например через криптовалюты (цифровые финансовые активы), но наличии криптовалют так же нужно уведомлять ФНС РФ.

Есть ли риски не возврата иностранным брокером денег клиентов?

Основанием для отклонения в выводе денежных средств с брокерского счета могут являться вопросы или сомнения относительно сведений, которые указал клиент.

В этом случае брокер может запросить дополнительную информацию или документы, в том числе о происхождении денежных средств, поступивших на брокерский счет.

На время проверки счет клиента могут заблокировать на законных основаниях. Но это не означает, что счет автоматически закроют или арестуют средства, находящиеся на нем.

Брокер только временно ограничивает для клиента вывод средств со счета и совершение торговых операций.

Если проверка не выявит нарушений, счет разблокируют. Если нарушения будут, дело направят в суд для дальнейшего рассмотрения. Случаи с временной заморозкой операций по выводу средств клиентов бывали. Но это относилось лишь в случае подозрений от правоохранительных органов и касалось крупных сумм от сотен тысяч долларов и выше.

Налогообложение иностранных брокерских счетов

Какие документы подаются в налоговую по иностранным брокерским счетам?

Резиденты РФ взаимодействует с налоговой службой в части иностранных брокерских счетов по 3-ем направлениям (3 разных документа)

1. Граждане обязаны уведомлять о наличии иностранных брокерских счетов налоговую службу в течение месяца с даты открытия ( ч. 2 ст. 12 и ч. 10 ст. 28 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»)
2. Граждане обязаны подавать в ФНС отчёты о движении денежных средств в зарубежном брокере не позднее 1 июня следующего года.(Постановление Правительства РФ от 12.12.2015 № 1365)
3. Граждане РФ обязаны декларировать доходы от иностранных инвестиций при подаче налоговой декларации 3-НДФЛ не позднее 30 апреля следующего за отчетным годом.(пп. 1 п. 1 ст. 227 Налогового Кодекса РФ)

Где взять отчётные формы для отправки в ФНС РФ?

1. Форма уведомления и форматы утверждены Приказом ФНС России от 24.04.2020 № ЕД-7-14/272@ «Об утверждении форм, форматов уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации. https://www.nalog.gov.ru/rn77/fl/interest/account_opening
2. Форма Отчета установлена Постановлением Правительства РФ от 12.12.2015 № 1365«О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации». https://www.nalog.gov.ru/rn77/fl/interest/otfl_dvsredstv

Какие способы подачи документов в налоговую?

1. Лично или через представителя
2. Заказным письмом
3. Через личный кабинет налогоплательщика.

Физические лица должны направлять документы в налоговую по месту жительства или пребывания.

Можно ли не уведомлять и не отчитываться?

Существует 2 случая при которых не нужно подавать отчёт о движении средств

1. Брокер (финансовая организация) находится на территории иностранного государства — члена ОЭСР или ФАТФ и автоматически обменивается финансовой информацией с Россией
2. За год изменения по счету — пополнения или списания — не превышают 600 000 руб. или средства не зачислялись и не списывались, а остаток на счете не более 600 000 руб. в валюте по курсу на 31 декабря отчётного года.

Какая ответственность за не предоставление уведомлений и отчётов?

В случае непредставления в налоговый орган уведомлений и отчетов для физлиц предусмотрены наказания в виде штрафов

1. для уведомления об открытии/закрытии счета, изменения реквизитов — от 4000 до 5000 рублей (п. 2.1 Ст. 15.25 КоАП РФ)
2. для отчета о движении денежных средств — от 2500 до 3000 рублей при первичном нарушении и до 20 000 рублей при повторном (п. 6.3 и 6.5 Ст. 15.25 КоАП РФ)

Как налоговая узнает о наличии зарубежного счета?

В соответствии с Приказом ФНС от 21.11.2019 № ММВ-7-17/582@ "Об утверждении Перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией публикуется список стран с которыми у налоговой существует автоматизированный обмен налоговыми данными.

Например, в данный Перечень не попадает Великобритания, США, Литва. Кипр, Мальта, Эстония, Британские острова и прочие привычные русскоговорящим инвесторам оффшоры в Перечне есть.

Но вот как реально осуществляется обмен, а главное какие сведения раскрывают брокеры из этих юрисдикций данные о своих клиентах неизвестно.

О доходах с каких видов инвестиций нужно отчитываться перед налоговой?

1. Дивиденды
2. Купоны и операции по облигациям
3. Операции с акциями
4. Операции с фьючерсами
5. Операции с опционами
6. Операции с валютой
7. Проценты, начисляемые брокером на остаток по счету
8. Долго- или краткосрочное распределение прибыли (например, ETF фонды)
9. Иные виды доходов

Какие особенности внесения данных в декларацию?

1. Данные о сделках и доходах нужно внести в декларацию вручную. Соответственно для тех кто совершает много сделок - это существенная проблема.
2. Все операции на иностранных брокерских счетах должны быть пересчитаны в национальную валюту по курсу Центрального банка.
3. Все сделки в рамках одного инструмента должны учитываться по бухгалтерскому правилу FIFO (first in, first out). Первыми выбывают с учёта активы поставленные на учёт первыми
4. Необходимо корректно применять налоговые вычеты и сальдирование убытков в других налоговых периодах с другими источниками дохода. 
5. Чтобы корректно рассчитывать налоговую базу и ставку налога на определенные виды доходов, например дивиденды, необходимо использовать соглашения о двойном налогообложении с эмитентами ценных бумаг в зависимости от их юрисдикций.

Итого: самому подавать декларацию с доходами по иностранным брокерским счетам весьма проблематично. Если сделок и источников дохода не много, можно потратить время. Но если вы активно торгуете на крупные суммы, то проще и безопаснее обратиться к специалисту по налогам и отчётности или компании занимающиеся налоговым консультированием.

Как платить налог на дивиденды компаний США вместо 30% только 13%?

Согласно законодательству, с дивидендов по акциям США, получаемых российскими резидентами, вышестоящий депозитарий удерживает налог в бюджет США.

В связи с наличием между Россией и США Соглашения об избежании двойного налогообложения налоговая ставка 30% может быть снижена до 10% при предоставлении клиентом актуальной налоговой формы W8BEN, подтверждающей непринадлежность клиента к США и дающей право на данные льготы.

Однако, по правилам FATCA (Закон о налоговой отчётности по зарубежным счетам направленный против уклонения американских граждан и резидентов от уплаты налогов), для применения льготной ставки 10% всем финансовым посредникам в цепочке хранения бумаг надо обязательно успеть предоставить налоговую форму W8BEN до «record date» (даты отсечки по дивидендам по бумаге), часто этого не происходит и финансовые институты сразу применяют штрафную ставку в 30% для клиентов, по которым у IRS – налоговой службы США – нет информации, резидентом какой страны он является.

Чтобы с вас сняли только 10% а не 30% с дивидендов заполните у своего брокера Налоговую форму W8BEN. Большинство брокеров позволяют заполнить в личных кабинетах брокеров.

Есть ли пути оптимизации налогообложения или анонимизации средств?

* Мы призываем исполнять требования законодательства в области налогообложения, но если вы хотите проверить работоспособность налоговой системы, и потом поделиться с читателями итогами полученных штрафов и доначислений, то как вариант вы можете

1. Открывать брокерские счета в юрисдикциях со льготным режимом налогообложения минимизировав пакет предоставляемых документов. (Кипр, Британские острова, Мальта, Эстония, Белиз и другие)
2. Открывать брокерские счета в юрисдикциях тех стран которые не имеют автоматический обмен с налоговой службой (США, Великобритания, Литва)
3. Использование безотзывных дискреционных трастов (для крупных капиталов)
4. Заведение и вывод средств с иностранных брокерских счетов с помощью криптовалют и криптобирж брокеров.

Ввод и вывод средств через цифровые валюты

Как заводить и выводить криптовалюту на биржевой брокерский счёт?

Если у вас есть необходимость перевести средства на иностранный брокерской счет в криптовалюте, то такую возможность предоставляют оффшорные брокеры (лицензии Кипра, Британских островов, Мальта, Белиз)

Среди них есть надёжный и проверенный временем брокер, который давно и успешно работает с гражданами России, Украины, Белоруссии, Казахстана и других стран - Just2Trade.

Ранее было несколько брокеров, но риски санкций и претензий финансовых регуляторов отпугивают многих брокеров от работы как с гражданами РФ, так и с криптовалютами.

В чём суть схемы использования криптовалют на брокерских счетах?

• Вы заводите средства на брокерский счет в брокере в криптовалюте
• обмениваете на валюту (доллары или евро)
• выбираете любую из множества доступных иностранных бирж и торгуете акциями, облигациями, срочными контрактами и другими финансовыми инструментами
• если вы продаёте биржевые инструменты, и выходите в доллары или евро, то можете конвертировать их в криптовалюту на криптовалютной бирже (обменнике брокера) и выводите на свой анонимный криптовалютный кошелёк.

В чём польза от ввода и вывода средств с брокерского счёта в криптовалюте?

Это может быть интересно

• Инвесторам и трейдерам кто хочет торговать на крупнейший международных биржах получив анонимность происхождения средств
• Инвесторам и трейдерам кто хочет обойти ограничения банков и платёжных систем на трансграничные переводы

Например, гражданам тех стран где заблокированы международные платёжные системы (Россия, Белоруссия)

Какие биржевые брокеры принимают средства в криптовалюте?

Оффшорные брокеры (лицензии Кипра, Британских островов, Мальта, Белиз и т.п. юрисдикции с режимами льготного налогообложения)

Например, кипрский брокер Just2Trade (ранее аффилированный с российским Finam) или израильский Etoro, (с Кипрской лицензией).

К сожалению Etoro ещё за пол года до введения в отношении России жестких финансовых санкций прекратило открытие брокерских счетов налоговым резидентам РФ. Так же поступил и технологичный мальтийский брокер для трейдеров с российскими корнями Exante.

Брокеры без лицензий (известный у русскоговорящих клиентов брокер United Traders c популярной криптобиржей Utex, зарегистрированный на Британских Виргинских островах).

К сожалению сам брокер не даёт перевести средства с брокерского счёта на свою криптобиржу UTEX.

Форекс брокеры (но они не предоставляют выход на международные биржи, а предлагают своим клиентам торговлю контрактами на разницу биржевых инструментов (CFD) не выводя сделки на бирже, что не предполагает получения прав собственности на ценные бумаги. Например: Alpari, Roboforex, Forex Club и другие.

Какие риски несёт клиент заводя средства на брокерский счет в криптовалюте?

Лицензионный риск брокера

Регуляторы биржевых рынков пока скептически относятся к криптовалютному рынку. Не каждый оффшорный брокер на себя берёт процедуры ввода/вывода криптовалюты своих клиентов, а уж крупные брокеры предпочитают в открытую такие операции своим клиентам не предлагать. Например, популярный у русскоязычных клиентов мальтийский брокер с российскими корнями Exante перестал принимать средства клиентов в криптовалюте и закрыл доступ к своей криптобирже.

Риск при проверке клиента брокером

Как правило, ввод и вывод с брокерских счетов в криптовалюте предлагают брокеры с оффшорными налоговыми юрисдикциями (Кипр, Мальта, Белиз, Британские острова и другие страны-оффшоры). Но и они сильно дорожат своей лицензией профессиональных участников Фондового рынка. Поэтому террористов или первых лиц из санкционных списков могут как минимум попросить вывести средства или не принять. Простые инвесторы с суммами до нескольких десятков тысяч долларов их не интересуют. Инвесторов с более крупными капиталами могут попросить подтверждающие документы происхождения средств.

Если инвестор не входит в санкционные или иные списки, то, как правило, с выводом средств проблем возникнуть не должно.

Например, кипрский брокер Just2Trade требует верификации клиента, но не обязательно наличии налогового идентификатора. Повышенных контроль брокерами за средствами инвесторов связан с требованиями национальных и международных Регуляторов финансовых рынков, а так же ужесточением международного контроля и стандартов противодействия терроризму, отмыванию доходов полученных преступным путем, процедур KYC (знай своего клиента), аудитов, due diligence и многих других контрольно-надзорных механизмов финансовых рынков. Естественно эти требования биржевых и банковских Регуляторов брокерам приходится распространять и на процедуры ввода и вывод средств в криптовалютах.

Операционный риск самого клиента

Речь идёт от человеческих ошибках самих клиентов при использовании платёжных средств криптовалютной инфраструктуры.

Например, потерять пароли для доступа к криптокошельку или ошибка при введении реквизитов (хеш-кода) своего криптокошелька. Конечно доступ простому гражданину к рынку криптовалют становится всё проще и самые популярные токены (Bitcoin, Etherium или стейблкоин USDT) имеют удобные интерфейсы доступа, но от банальных ручных ошибок никто не застрахован.

Так вот, если в банковской системе транзакцию ещё можно как-то откатить и вернуть неправильно отправленные средства, то в криптовалютах монеты ушедшие на ошибочно введённый адрес не вернуть. Будьте внимательны при вводе реквизитов!