Рейтинг иностранных биржевых брокеров 2021

Лучшие зарубежные брокеры для клиентов из России. Сравнительная таблица: комиссии, тарифы, плюсы и минусы, обзоры.

Рейтинг иностранных брокеров

Рейтинг зарубежных брокеров

Рейтинг
Преимущества
лучший брокер США
универсальный международный брокер
лучший для европейских рынков
IPO, OTC, SPAC, Crypto
копирование сделок и автотрейдинг
лучший для участия в IPO

Сравнительная таблица рейтингов иностранных брокеров по комиссиям, тарифам и сервисам

БрокерПлюсыМинусыКомиссии за сделкиХранение, учет, вывод средств
Ценные бумагиВалютыКонтракты
Just2Trade
5/5

Для кого подходит?

Для универсального типа инвестора в любые иностранные активы. Дочерний брокер российского Финама с кипрской юрисдикцией с 2006 года. Лицензируемый в EU, UK, USA

Сайт

+ Счета застрахованы на 20 000 евро

+ Низкие комиссии для трейдеров, алгоритмической и высокочастотной торговли

+ Быстрое участие в американских IPO от 1000$ !

+ Счёт MT5 Global без комиссий за обслуживание

+ Русскоговорящяя поддержка 24/7

+ Лучший на рынке сервис робота советника для сбора портфеля исходя из лично ваших целей и рисков

+ Возможность торговли, ввода и вывода через криптобиржу J2T Exchange

+ Прямой доступ к американским биржам через SPC Inc. USA (член FINRA)

+ Бонусы на маржинальную торговлю для новых клиентов

+ Сервис автоследования за сделками публичных счетов трейдеров

+ Холдинг имеет отделения в РФ, Европе, США, Гонконге, Индии

- Есть комиссии за дивиденды (от 2 до 3%), не активность:если не было сделок, то 50$ за квартал. За голосовое поручение: 5$

- Комиссия от 1,5$ за поручение, кроме Трейдерских Спецтарифов

- Минимальная сумма для участия в IPO от 1000$
Комиссии 4% за участие и 1.75% за ранний выход в lock-up период

Трейдерские терминалы: ROX = 40$/мес, Sterling = 150$/мес, Lightspeed = 250$/мес.

- Налоги для РФ нужно рассчитывать и оплачивать самостоятельно

- Высокие риски нового сервиса Автоследования за стратегиями и сделками счетов публичных трейдеров

- Брокерская лицензия Кипра

При обороте до 1000 акций/мес комиссия 0,006$

При обороте от 10 до 50 тыс акций/мес комиссия 0,004$

1 поручение = 1,5$ + 0,02$ биржевой сбор

Облигации = 0.128% за сделку

Маржинальный кредит:

9,2% годовых в USD

* Для трейдеров на счётах от 3000$ терминал ROX для рынка США при торговле с плечём комиссия = от 1,2 цента и ниже/ 1 акция

Валютные пары по-разному, например: USDRUB Своп 0.0439% в день за лонг (мин сделка от 1000 у.е.)

Инвестиции в IPO:

Минимально от 1000$

Lock-up период = 30 дней

Комиссия за участие = 4%

За ранний выход с lock-up = 1,75%

Бонус для новых клиентов: деньги на счёт для маржинального обеспечения до 2000$

Криптовалюты:

Фиксированная комиссия за любые пары = 0,35%,
Фиксированная плата за объём сделки любыми токенами = 0,01%,
Плечи по популярным валютам до 1:5

Вывод средств c криптобиржи: 0,005 BTC, 0,1 ETH, 25 USDT, Tokens = 5$, bank card = 2%

До 500 фьючерсных контрактов = 1,5$/шт от 500 до 1000 контрактов = 1.25$/шт

На терминале ROX: до 500 опционных контрактов = 2,15$/шт, более 500 = 1,5$/шт

На терминале MetaTrader5: До 500 опционных контрактов = 5$/шт

Вывод со счета: На банковские счёта в евро бесплатно, в долларах: 20$, на Finam bank бесплатно.

Быстрый вывод через криптовалюту = 0,0005 BTC

Карты банков: бесплатно, если возврат на ту же карту. Иначе: 2,5%, минимум 1$

Иные платёжные системы: Смотрите условия

Хранение бесплатно, если общие комиссии меньше 5$, то комиссия за ведение счёта = 5$/мес

Exante
4/5

Для кого подходит?

Для тех кому нужен быстрый доступ к любой мировой площадке в любое время через иностранную юрисдикцию

Сайт
Плюсы:

+ Прозрачная линейка тарифов

+ Низкие комиссии

+ Технология быстрого выставления заявок

+ Быстрый доступ к любым мировым биржам

+ Нет налогового резидентства РФ

+ Торговля криптовалютами

Минусы:

- Минимальный счёт от 10000 euro

- Имеет брокерскую лицензию государства Мальта

- Нет страхования денежных средств

- является субброкером

- Возможны выставления заявок не по лучшей цене

Ценные бумаги:

США:

от 0,02$ сделка

Европа:

от 0,01% до 0.18% от оборота

Азия:

от 0,1% до 0.3% от оборота

Плечи:

от 20% на акции

есть комиссии за не активность (50euro) и платформу (90euro)

Валюты:

Валютные пары от 0,2 pips

Маржинальный кредит:

от 5% по валютам

если требования превышают 100% баланса, то комиссия ежедневно 100% годовых от суммы превышения

Контракты:

США:

1 контракт = 1.5 $

Европа:

1 контракт = 1.5 Евро

Азия:

1 контракт от 2.5 $

Хранение и вывод денег:

Одноразовая комиссия за открытия и выплату со счёта 0.5%

Комиссия за вывод со счёта 30 у.е.

Есть комиссия если баланс менее 5000 euro

Если 2 года на счету менее 100 euro, могут закрыть счёт

UniterTraders
4/5

Для кого подходит?

Для трейдеров-профессионалов на американском рынке и инвесторов в американские IPO. Брокер временно прекратил открытие счетов для граждан РФ по требованию Банка России.

Сайт
Плюсы:

+ Лучший на рынке! функционал для участия в сделках

OTC, SPAC, pre-IPO

+ Низкая комиссия — от 0,02 $ - до 0,0066 $ за акцию

+ Торговля в условиях настроенной системы контроля рисков и ограничения лимитов

+ Проп-модель - трейдер торгует на деньги компании

+ Торговля, ввод и вывод через криптобиржу

Utex.io

Минусы:

- временно не открывает брокерские счета гражданам РФ

- Трейдерам необходимо обучиться торговой платформе Aurora

- Для тарифа за 0,0066$ оплата за терминал 60$/месяц

- Сама бизнес модель проп-трейдинга создана для продвинутых трейдеров

- Отказались от брокерской лицензии в РФ, регистрация в BVI

- Только Фондовый рынок, нет валютного и срочного рынка

Ценные бумаги:

Для инвесторов:

0,05% от оборота

(Плечи = 1х5)

Для начинающих:

2 цента акция

(Плечи = 1х10)

Для дейтрейдеров:

0,006$ акция

(Плечи = 1х20)

Маржинальный кредит: 10% годовых за перенос позиции

Криптовалюты:

0,2% от сделки в долларах

Инвестиции в IPO:

Участие в IPO от 50$

Комиссии на вход от 3.5%, на выход 0,5%

На прибыль = 20%

На досрочный выход от 15%

Контракты:
Нет доступа на Срочный рынок

Хранение и вывод:

Бесплатное хранение

Вывод денег 30$ / 600 руб

EToro
4/5

Для кого подходит?

Не для граждан РФ. Для русскоговорящих инвесторов кто хочет подключится к счетам других трейдеров и копировать сделки лучших.

Сайт
* 67% клиентов теряют инвестированные средства при торговле CFD
Плюсы:

+ Торговля контрактами (CFD) в том числе и дробными частями

Без комиссий

+ Возможность подключиться к автоследованию сделок лучших управляющих

CopyTrader

+ Для Управляющих активами более 500К $ комиссии = 2% от активов + 1-2 тыс. $ фикс

+ Приемлемые спреды и кредитное плечо до 1:50

+ Терминал и социальная сеть с чатом трейдеров доступна через Web-браузер

+ Торговля криптовалютами

Минусы:

- не открывает счета гражданам РФ

- По сути это дилер, вы не приобретаете активы в собственность, вы делаете ставки на будущий рост/падения цен активов, при этом при покупке реальных акций eToro выступает как субброкер с полноценной регуляцией

- Имеет брокерскую лицензию Кипра

- Котировки поставщиков цен не всегда рыночные, бывают проскальзывания

- Поддержка англоязычная 24/5, российская в рабочее время будни

Контракты на разницу цен акций(CFD):

Спред между ценами покупки и продажи = 0,09%

Перенос позиции на покупку по спец. формуле: 6.4% + 1 месяц LIBOR, например 1000$ в день = 0,22$

Перенос позиции на продажу по спец. формуле: 2.9% + 1 месяц LIBOR

Торговля валютой не для граждан РФ:
Спред в зависимости от валютной пары, например: USDEUR = 4 pips

Перенос через ночь по формуле: (количество * цену)*(1%/365)+(единицы измерения*ставку рынка на завтра)

Контракты на разницу цен товаров и индексов(CFD):

Спреды в зависимости от контракта:

нефть = 5 pips

золото = 45 pips

S&P500 = 75pips

Перенос через ночь по формуле: (количество * цену)*(1%/365)+(единицы измерения*ставку рынка на завтра)

Хранение:

Бесплатно, т.к. активы не хранятся

Финам
4/5

Для кого подходит?

Для тех кому нужна американская юрисдикция брокера, минимальные среди американских брокеров комиссии, низкие ставки кредитования, страхование брокерского счёта и сумма Вашего счёта выше 100000$

Сайт
Плюсы:

+ лучшая комиссия среди брокеров США

+ на остаток от 100000$ начисляются проценты и нет доп. сборов

+ счёт застрахован американскими регуляторами и страховщиками

+ по сути единственный полноценный брокер США для клиентов из РФ

Минусы:

- Минимальный депозит 2000$, но плата за неактивность 20$/месяц, если активы более 10000$, то 10$

- риск блокирования счёта американскими регуляторами в случае подозрений клиента

- Сложная система многоуровневой тарификации

- Сложный интерфейс торгового терминала

- Сложный интерфейс для расчёта налогов, но есть платные сервисы для расчёта

Ценные бумаги:

США:

от 0,0035$ за бумагу, но не менее 1$ поручение

Европа:

0,05% от сделки

Азия:

0,08% от сделки

Маржинальный кредит:

от 25% * стоимость акции

Валюты:
от 2 $ за выставленную заявку на Forex

Контракты:
от 0,85 $ за контракт

Хранение:

Обслуживание бесплатно, если активов больше чем на 10000$

Lightspeed
4/5

Для кого подходит?

Для состоятельных инвесторов в американский рынок и системных участников рынка IPO

Сайт
Плюсы:

+ Акции Freedom Finance Holding торгуются в США на бирже Nasdaq

+ Более 150000 активных клиентов по всему Миру

+ Один из самых лучших сервисов для участия в IPO и одна из самых эффективных аналитических комманд по IPO

+ Имеет 75 офисов в 7 странах: США, Германии, Кипре, России, Казахстане, Узбекистане и на Украине

+ Качественная и оперативная русскоговорящая поддержка 24/7

Минусы:

- Пониженый интерес к инвесторам с размерами депозитов меньше 20000$

- Выгодность комиссий начинается на счетах от 50000$

- Изначально брокер заточен под американский рынок. На местных рынках комиссии выше среднерыночных

- Имеет брокерскую лицензию Кипра (как и большинство брокеров для русскоговорящих клиентов)

- Высокая ставка маржинального кредита: 10-12% в валюте

Биржевые ценные бумаги США, Азия, Европа:

Для инвесторов:

от 0,012$ за бумагу, но не менее 1,2$ за одно поручение

Для трейдеров:

от 0,008$ за бумагу, но не менее 1,2$ за одно поручение + абонентская плата: 200$/месяц

Валюты:

Торговля валютой не доступна

Маржинальный кредит: 12% годовых в валюте

Контракты:

1 $ за контракт,
но не менее 8$ за сделку

Участие в IPO:

от 20000$ = 5% от суммы участия

от 20k $ до 50k $ = 4% от суммы участия

от 50k $ = 3% от суммы участия

Lock-up период = 93 дня
Вывод средств:

Бесплатно + комиссия вашего банка

  • Отзывы и мнения
  • Ваши отзывы и мнения будут доведены до брокеров с целью повышения качества услуг и сервисов

Выводы из таблицы сравнения иностранных брокеров:

Как оказалось наиболее выгодные комиссии оказались у Just2Trade и United Traders. Тем более только у них без дополнительных сборов можно иметь активы на счёте менее 10 000$. Эти брокеры, имеющие кипрскую и BVI юрисдикцию соответственно, на длительном периоде времени показали свою надёжность, клиенториентированность и удобство сервиса.
+ у них лучшие на рынке Сервисы участия в иностранных IPO.
К сожалению Банк России внёс United Traders в список организаций с признаками нелегального профучастника рынка. Брокер продолжает работать, но гражданам РФ открытие счетов временно преостановленно.

Interactive Brokers - крупный американский брокер-дискаунтер так же набирает популярность среди российских клиентов, но выгодность его тарифов для трейдеров (более 3-ёх сделок в течении 5 дней) начинается от активов на сумму более 25 000$. Счета менее 10 000$ облагаются дополнительными сборами с ограничениями.
В добавок после штрафов от американских регуляторов на десятки миллионов долларов Interactive Brokers взялись за чистку клиентских счетов. И при подозрительных, не стандартных активностях на счетах начинают блокировать счета или приостанавливать вывод средств до получения доказательств происхождения денег клиента!

Exante строго минимальный порог от 10 000$. При этом по части бирж он является субброкером, т.е. даёт доступ к торгам через другого брокера, что увеличивает риски. При этом компания успешна прошла все проверки и доказала легитимность всех процессов перед Комиссией по ценным бумашам и биржам США (SEC)

Etoro по сути не биржевой брокер, а дилер, которые исполняет сделки внутри себя и вы не получаете купленные активы в собственность, вы торгуете контрактами. В этом есть приемущество: можно использовать короткие позиции и покупать дорогостоящие акции дробными частями.
При этом есть возможность преобретать акции в собственность. В добавок у Etoro отличная социальная сеть и сервис автоследования за сделками лучших трейдеров.

Freedom Finance Europe единственный из брокерских холдингов с русскими корнями прошедший листинг на американской бирже Nasdaq. Являются крупными экспертами в области анализа и сервиса по участию в IPO для состоятельных инвесторов. Имеют 75 офисов в 7 странах: США, Германии, Кипр, Россия, Казахстан, Узбекистан и на Украине. Один из самых динамично ростущих брокеров для русскоговорящих клиентов постсоветского пространства.

В чём смысл работы через иностранного брокера?

Брокер на фондовом рынке – это посредник между инвестором и Фондовой биржей. На иностранных фондовых биржах этот принцип тот же, что и в России.

Поэтому для начала инвестору нужно определиться действительно ли вам нужен иностранный брокер?

  • — Если Вам нужно просто купить биржевые акции крупных международных корпораций типа Apple, Facebook или McDonald`s, то достаточно открыть счёт в российском брокере с выходом на Санкт-Петербургскую или на другие зарубежные биржи
  • — Если Вам важна иностранная юрисдикция, страхование счёта, высокая ликвидность, то здесь можно рассмотреть условия зарубежных брокеров

Так же нужно уясить, что по регионам для граждан РФ и СНГ иностранные брокеры с возможностью удалённого открытия счёта подразделяются на 3 направления:

В чём приемущества и недостатки иностранных брокерских счетов

Плюсы

+ Брокерский счёт застрахован! + Активы находятся за границей + Возможности оптимизации налогообложения + Прямой доступ к иностранным биржам и их инструментам (без субброкеров) + Высокая ликвидность рынков + Законы и условия стабильны и прозрачны

Минусы

- Для минимизации комиссий нужны крупные суммы на счетах - О наличии счетов и движении денег за рубежом гражданам РФ необходимо отчитываться перед налоговой службой - Зарубежные брокеры не являются налоговыми агентами, расчитывать налог придётся самостоятельно - Нужно знать язык и разбираться в юридических нюансах - Есть риск отказа брокеров США от обслуживания российских клиентов

Новости зарубежных брокеров:

01.10.2021 Условия бонусной акции

Компания Just2Trade Online Ltd объявляет о продлении периода действия акции "StartUp" до 31 октября 2021 г. и акции "MT5 Global special offer" до 31 декабря 2021 г. Более подробно с условиями акций Вы можете ознакомиться в Регламенте StartUp и Регламенте MT5 Global special offer

08.07.2021 Interactive brokers

Хотя многие наши клиенты ведут активную торговлю или обеспечивают достаточный остаток на счете, мы решили отменить ежемесячную плату за неактивность, чтобы устранить любые минусы сохранения счета в IBKR.

С 1 июля 2021 г. со счетов клиентов больше не будет взиматься плата в размере 10 USD из-за недостаточного баланса на счете или числа операций.

Решение об отмене платы за неактивность соответствует отраслевым стандартам и нашему стремлению предоставить клиентам недорогие торговые решения.

01.07.2021

В нем поддерживается полный список инвестиционных идей, есть возможность подать или отменить заявку, а также отслеживать инвестиции через «Мой портфель».

Разрабатываются и тестируются новые сервисы. Следите за обновлениями.

30.06.2021 Just2Trade Тарифы

С 1 июня 2021 года торговля криптовалютами и СFD на криптовалюты в платформах MT5 и MT4 (счета MT5 Global, Standard, ECN) будет вестись в круглосуточном режиме без перерыва на выходных!

25.06.2021 Freedom Finance Europe

С 12 июля 2021 комиссия за вывод денег на банковский счет с секции Фондового рынка будет составлять 7 долларов или 7 евро.

Часто задаваемые вопросы по иностранным брокерским счетам:

1. Деньги и активы находятся в иностранных юрисдикциях и защищены международным законодательством (этот пункт конечно выгоден сугубо индивидуально. Законно заработанным состояниям конечно это не важно, но разные случаи бывают )
2. Количество посредников между вашими деньгами и инвестиционными инструментами минимально (у вас прямой доступ: Брокер - Биржа - Финансовый инструмент с зарегистрированными правами собственности у реестродержателей и депозитариев без лишних посредников)
3. Высокая регуляция деятельности инвестиционных рынков (финансовое законодательство, а главное его реальное правоприменение отработано годами)
4. Брокерские счета застрахованы местными и международными надзорными регуляторами (если брокеру выдана лицензия регулятора финансового рынка значит юрлицо проверено, имеет качественный надзор и страхование ответственности)
5. Возможности оптимизации налогообложения особенно для брокеров зарегистрированных в юрисдикциях с льготным налоговым режимом (Кипр, Мальта, Британские Виргинские, Каймановые острова, Эстония и другие)
1. Низкие комиссии достигаются за счёт крупных торговых оборотов и частых сделок, долгосрочным инвесторам могут повышать комиссии, т.к. они менее выгодны брокерам
2. Обязанность граждан РФ декларировать зарубежные счета и движения по по ним перед налоговой службой
3. Регулятором является не Центральный банк вашей страны, поэтому жаловаться и судиться не резидентам будет сложнее
4. Не у всех иностранных брокеров есть русскоговорящая поддержка
5. У крупных американских и европейских брокеров существует предвзятое мнение о токсичности клиентов и денег из России и стран бывшего СССР
13% подоходный налог. При этом, начиная с января 2020 года владелец брокерского счета обязан уведомлять ФНС об открытии счета, смене реквизитов, движении средств. Дополнительно ежегодно инвестор заполняет налоговую декларацию 3-НДФЛ в который декларирует прибыль или убытки от сделок с активами на иностранных брокерских счетах.

Отчет о движении средств не нужен при двух условиях:
- Брокер находится в стране, которая обменивается с Россией финансовой информацией (полный список на сайте налоговой).
- Изменения суммы за год не более 600 тыс. рублей.
За несоблюдение норм указанных в ФЗ № 173 "О валютном регулировании" взимаются штрафы:
- Несоблюдение сроков подачи информации об открытии или закрытии брокерского счета, а также передача данных с нарушением формы уведомления. 1000–1500 рублей физическим лицам;
- Отсутствие уведомления об открытии/закрытии зарубежного счета или об изменениях в его реквизитах. 4000–5000 рублей физическим лицам;
- При несоблюдении правил налоговой отчетности. 4000–5000 рублей физическим лицам;
1. Не узнает если нет автоматического обмена. Например с Великобританией (Tradestation), США (Interactive brokers), Эстонией (United Traders) такого обмена нет.
2. Даже если у страны регистрации брокера есть автоматический обмен в ФНС РФ не факт, что обмен осуществляется корректно. Например кипрские брокеры не всегда проводят верификацию налоговых идентификаторов, соответственно и обмен данными с ФНС РФ может не проходить валидацию. (Пример - брокер Just2Trade, у которого есть представительство в США)
3. Пр этом нужно отметить, что ФНС РФ увидит ваши денежные переводы из банка РФ на расчётный счет иностранного брокера. Конечно, есть способы анонимного перевода средств, например через криптовалюты (цифровые финансовые активы), но наличии криптовалют так же нужно уведомлять ФНС РФ.
Основанием для отклонения в выводе денежных средств с брокерского счета могут являться вопросы или сомнения относительно сведений, которые указал клиент. В этом случае брокер может запросить дополнительную информацию или документы, в том числе о происхождении денежных средств, поступивших на брокерский счет.
На время проверки счет клиента могут заблокировать на законных основаниях. Но это не означает, что счет автоматически закроют или арестуют средства, находящиеся на нем. Брокер только временно ограничивает для клиента вывод средств со счета и совершение торговых операций.
Если проверка не выявит нарушений, счет разблокируют. Если нарушения будут, дело направят в суд для дальнейшего рассмотрения.
Случаи с временной заморозкой операций по выводу средств клиентов бывали. Но это относилось лишь в случае подозрений от правоохранительных органов и касалось крупных сумм от сотен тысяч долларов и выше.


Вопросы налогообложения иностранных брокерских счетов:

Резиденты РФ взаимодействует с налоговой службой в части иностранных брокерских счетов по 3-ем направлениям (3 разных документа):

Граждане обязаны уведомлять о наличии иностранных брокерских счетов налоговую службу в течение месяца с даты открытия ( ч. 2 ст. 12 и ч. 10 ст. 28 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).
Граждане обязаны подавать в ФНС отчёты о движении денежных средств в зарубежном брокере не позднее 1 июня следующего года.(Постановление Правительства РФ от 12.12.2015 № 1365)
Граждане РФ обязаны декларировать доходы от иностранных инвестиций при подаче налоговой декларации 3-НДФЛ не позднее 30 апреля следующего за отчетным годом.(пп. 1 п. 1 ст. 227 Налогового Кодекса РФ)
1. Форма уведомления и форматы утверждены Приказом ФНС России от 24.04.2020 № ЕД-7-14/272@ «Об утверждении форм, форматов уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации.
https://www.nalog.gov.ru/rn77/fl/interest/account_opening
2. Форма Отчета установлена Постановлением Правительства РФ от 12.12.2015 № 1365«О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации».
https://www.nalog.gov.ru/rn77/fl/interest/otfl_dvsredstv

1. Лично или через представителя
2. Заказным письмом
3. Через личный кабинет налогоплательщика.
Физические лица должны направлять документы в налоговую по месту жительства или пребывания.
Существует 2 случая при которых не нужно подавать отчёт о движении средств:
1. Брокера (финансовая организация) находится на территории иностранного государства — члена ОЭСР или ФАТФ и автоматически обменивается финансовой информацией с Россией
2. За год изменения по счету — пополнения или списания — не превышают 600 000 руб. или средства не зачислялись и не списывались, а остаток на счете не более 600 000 руб. в валюте по курсу на 31 декабря отчётного года.
В случае непредставления в налоговый орган уведомлений и отчетов для физлиц предусмотрены наказания в виде штрафов:
1. для уведомления об открытии/закрытии счета, изменения реквизитов — от 4000 до 5000 рублей (п. 2.1 Ст. 15.25 КоАП РФ) ;
2. для отчета о движении денежных средств — от 2500 до 3000 рублей при первичном нарушении и до 20 000 рублей при повторном (п. 6.3 и 6.5 Ст. 15.25 КоАП РФ)
В соответствии с Приказом ФНС от 21.11.2019 № ММВ-7-17/582@ "Об утверждении Перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией публикуется список стран с которыми у налоговой существует автоматизированный обмен налоговыми данными.
Например, в данный Перечень не попадает Великобритания, США, Литва.
Кипр, Мальта, Эстония, Британские острова и прочие привычные русскоговорящим инвесторам оффшоры в Перечне есть. Но вот как реально осуществляется обмен, а главное какие сведения раскрывают брокеры из этих юрисдикций данные о своих клиентах неизвестно.
"1. Дивиденды
2. Купоны и операции по облигациям
3. Операции с акциями
4. Операции с фьючерсами
5. Операции с опционами
6. Операции с валютой
7. Проценты, начисляемые брокером на остаток по счету
8. Долго- или краткосрочное распределение прибыли (например, ETF фонды)
9. Иные виды доходов
1. Данные о сделках и доходах нужно внести в декларацию вручную. Соответственно для тех кто совершает много сделок - это существенная проблема.
2. Все операции на иностранных брокерских счетах должны быть пересчитаны в национальную валюту по курсу Центрального банка.
3. Все сделки в рамках одного инструмента должны учитываться по бухгалтерскому правилу FIFO (first in, first out). Первыми выбывают с учёта активы поставленные на учёт первыми
4. Необходимо корректно применять налоговые вычеты и сальдирование убытков в других налоговых периодах с другими источниками дохода.
5. Чтобы корректно рассчитывать налоговую базу и ставку налога на определенные виды доходов, например дивиденды, необходимо использовать соглашения о двойном налогообложении с эмитентами ценных бумаг в зависимости от их юрисдикций.

Итого: самому подавать декларацию с доходами по иностранным брокерским счетам весьма проблематично. Если сделок и источников дохода не много, можно потратить время. Но если вы активно торгуете на крупные суммы, то проще и безопаснее обратиться к специалисту по налогам и отчётности или компании занимающиеся налоговым консультированием.
Согласно законодательству, с дивидендов по акциям США, получаемых российскими резидентами, вышестоящий депозитарий удерживает налог в бюджет США. В связи с наличием между Россией и США Соглашения об избежании двойного налогообложения налоговая ставка 30% может быть снижена до 10% при предоставлении клиентом актуальной налоговой формы W8BEN, подтверждающей непринадлежность клиента к США и дающей право на данные льготы.
Однако, по правилам FATCA (Закон о налоговой отчётности по зарубежным счетам направленный против уклонения американских граждан и резидентов от уплаты налогов), для применения льготной ставки 10% всем финансовым посредникам в цепочке хранения бумаг надо обязательно успеть предоставить налоговую форму W8BEN до «record date» (даты отсечки по дивидендам по бумаге), часто этого не происходит и финансовые институты сразу применяют штрафную ставку в 30% для клиентов, по которым у IRS – налоговой службы США – нет информации, резидентом какой страны он является.

Чтобы с вас сняли только 10% а не 30% с дивидендов заполните у своего брокера Налоговую форму W8BEN. Большинство брокеров позволяют заполнить в личных кабинетах брокеров.
*Мы призываем исполнять требования законодательства в области налогообложения, но если вы хотите проверить работоспособность налоговой системы, и потом поделиться с читателями итогами полученных штрафов и доначислений, то как вариант вы можете:
1. Открывать брокерские счета в юрисдикциях со льготным режимом налогообложения минимизировав пакет предоставляемых документов. (Кипр, Британские острова, Мальта, Эстония, Белиз и другие)
2. Открывать брокерские счета в юрисдикциях тех стран которые не имеют автоматический обмен с налоговой службой (США, Великобритания, Литва)
3. Использование безотзывных дискреционных трастов (для крупных капиталов)
4. Заведение и вывод средств с иностранных брокерских счетов с помощью криптовалют и криптобирж брокеров.

Американские брокеры

Брокеры зарегестрированные в США и имеющие лицензии американских регуляторов имеют страховое покрытие клиентских счетов на 500 000 долларов. Американские брокерские фирмы - это исторически самые крупные и наиболее технологичные компании предоставляющие доступ к финансовым рынкам, но к сожалению лишь единицы из них работают и или лояльно относятся к открытию и ведению счетов гражданам России и стран бывшего СССР. Самым попурным среди русскоговорящих инвесторов и трейдеров является Interactive Brokers.
Это брокер-дискаунтер обладает лучшей комиссией для иностранных рынков среди американских брокеров, но реальная выгода начинается для счетов с размером от 25 000$. Чтобы не было минимальных сборов и был доход на остаток денег нужен размер клиентского счёта от 100 000$.

К сожалению, последние тенденции к регуляции американского рынка брокерских услуг показали, что при подозрительных и не стандартных активностях на счетах Interacive brokers начинает приостанавливать операции в плоть до блокирования и принудительного закрытия счетов. А Центральный банк России добавил Interacive brokers в список организаций с признаками нелегального профучастника рынка, что для других организаций влекло к блокированию Роскомнадзором доступа к их ресурсам с территории РФ.

Вместе с тем дочерние структуры российских брокеров и брокеры из Европы за последние годы показали, что могут создавать эффективные и удобные платформы работающие по приемлимым комиссиям и прозрачным условиям. Они ни чем не хуже, а где-то и лучше своих конкурентов из США.

Список крупных американских брокеров