Оффшорные брокерские счета в Европе: гид по иностранным биржевым брокерам для трейдеров и инвесторов

Приеимущества и риски для инвесторов России и стран СНГ, популярные юрисдикции (Кипр, Мальта, Болгария, Британские острова и другие), основы налоговой оптимизации, хранение активов в депозитариях и реальная анонимность, основные вопросы и пошаговый чек-лист открытия счёта на Кипре (ЕС).

Содержание:

1. Обзор
2. Плюсы и минусы
3. Рейтинг оффшорных брокеров
4. Оффшорные юрисдикции
5. Налоговая оптимизация
6. Хранение активов и приватность
7. Как открыть
8. Заключение
9. FAQ

Преимущества

Обзор

Самая широкая линейка сервисов для трейдеров и инвесторов в ЕС

Сайт

Обзор

Самый широкий выбор ETF, выгодные опционы на биржах США и структурные облигации

Сайт

Обзор

Для профессиональных и высокочастотных трейдеров. Депозит от 10 000 EUR

Сайт

Обзор

Популярный евро-американский брокер и соцсеть трейдеров

Сайт

1. Оффшорные брокерские счета в Европе: что это значит

Оффшорные брокерские счета — это инвестиционные счета, открытые у иностранного фондового брокера находящегося в странах имеющих особые режимы налогобложения для инвесторов не резидентов.
Применимо к европейским брокерам это означает, что брокер зарегистрированнам в оффшорно-дружелюбных или международно ориентированных юрисдикциях (часто в пределах ЕС), которые обслуживают клиентов по всему миру и дают доступ к мультиактивным рынкам (акции, ETF, Forex, CFD, опционы, сырьевые товары, а иногда — крипто-связанные продукты, в тех юрисдикциях где это разрешено внутренним законодательством).

Ключевая идея: Главная мысль: оффшорный брокерский счёт поможет инвесторам повысить конфиденциальность активов, снизить налогообложение, диверсифицировать каналы доступа к биржам и уменьшить риск блокировки счёта в стране проживания инвестора.
Все эти преимущества дополнительно усиливаются тем, что исторически сложилось так, что оффшорные брокеры Евросоюза сталкиваются с жёсткой конкуренцией за клиентов со стороны официальных брокеров США и Европы, крупных международных банков и криптобирж. Но практика показывает, что по соотношению цена / качество именно оффшорные брокеры остаются лучшим вариантом доступа к торговым и инвестиционным инструментам по соотношению цена/качество.

2. Преимущества оффшорных брокерских счетов

Преимущества и недостатки использования оффшорных брокерских счетов открытых у иностранных биржевых брокеров.

Плюсы

Оффшорные брокеры на Кипре, лицензированные государственной комиссией по ценным бумагам CySEC, имеют гарантию Фонда компенсации инвесторам (ICF) до €20 000 в случае банкротства брокера.
Нет налога на инвестиционную прибыль (0%) и доход по дивидендам акций и купонам облигаций (0%) для нерезидентов Кипра
Мультивалютные пополнения и выводы со брокерского счёта через разные платёжные каналы (популярные валюты и криптовалюты, платёжные сервисы, банки, P2P-сервисы)
Более быстрое подключение: удалённое открытие счёта со стандартизированной и верификацией клиента. В отличии от крупных банков и международных брокеров, где повышенные требование KYC (верификация клиента) и AML (антиотмывочные процедуры).
Диверсификация по юрисдикциям: наличие брокерских счетов в разных странах может снизить зависимость от одного государства или банка/брокера.
Широкий список инструментов и гибкие торговые условия: многие европейские оффшорные брокеры предлагают широкий набор продуктов (ценные бумаги, контракты на большиснтво популярных активов, валюты, криптовалюты, ETF, CFD), более высокое плечо заёмных средств (до 1:30 по FX и CFD контрактам для розничного трейдера и до 1:100 для профессионального - это стандарт Европейского регулирования ESMA) и больше вариантов торговых платформ, чем их европейские, американские, международные брокеры конкуренты.
Высокоскоростной доступ к большинству международных бирж через популярные у больщинства трейдеров торговые терминалы: многие оффшорные брокеры предлагают продвинутые платформы с низкой задержкой и высокой производительностью. (Metatrader, cTrader, TradingView)

Минусы

Уровень защиты инвестора может различаться: не все юрисдикции предлагают эффективные системы компенсаций или строгие правила поведения (например, на Кипре, Мальте, Болгарии предусмотрено частичное страхование брокерских счетов до 20 000 EUR; например на Британских Виргинских островах и в Сент-Винсенте и Гренадинах страхования счетов нет (но они и не европейские оффшоры); компенсации предоставляются надзорными органами).
Обязательная проверка (due diligence): в оффшорном сегменте есть как надёжные компании, так и высокорисковые операторы.
Сложность трансграничных споров: жалобы и юридические претензии могут требовать взаимодействия с иностранными регуляторами и судами.
Трудности с пополнением и банками: международные переводы могут идти дольше, с дополнительными проверками и надзором за санкционными списками.
Риск продукта: некоторые оффшорные брокеры сильно ориентированы на CFD/FX — это по сути не вывод сделать на официальные биржи а возможность поторговать с брокером, что в принципе для сумм до 100 000$ так же безопасно.

Главный вопрос для инвесторов и трейдеров:
Насколько надёжно будут храниться денежные средства и приобретённые активы, а также насколько просто их продать и вывести средства на собственный банковский счёт?

Брокеры из данный статьи имеют все лицензии, экспертность и многолетний опыт работы в индустрии инвестиций, но для самых требовательных клиентов вот инструкция как убедиться в надёжности брокера:

Быстрый чек-лист проверки надёжности брокера:

1. проверьте лицензию выданную государственным регулятором
2. подтвердите сегрегацию (отдельный учёт) клиентских средств
3. изучите условия пополнения и вывода средств со счёта брокера
4. уточните модель работы депозитария (кастодиана), кто будет являться конечным кастодианом ценных бумаг
5. прочитайте Клиентское соглашение (ответственность сторон, порядок разрешения споров, комиссии)

3. Европейские оффшорные фондовые брокеры для трейдеров: сервисы, комиссии, преимущества и недостатки

Брокер	Плюсы	Минусы	Комиссии за сделки			Хранение, учет, вывод средств
			Ценные бумаги	Валюты	Контракты
5/5 https://j2t.com Для кого подходит? Для универсального типа инвестора в любые иностранные активы. Имеет кипрскую юрисдикцию с 2006 года. Входит в международную группу Lime Financial и лицензируемый в EU, UK, USA. Сайт Полный обзор Тарифы и комиссии Бонусы и акции	+ Счета частных клиентов застрахованы Investor Compensation Fund Кипра на сумму до 20 000 евро на клиента + Возможность пополения счёта в RUB с любого банка не под санкциями = 0%. Конвертация RUB в USD или EUR = 1% + Возможность ввода, вывода и торговли как национальными валютами стран так и криптоактивами на брокерском счёте (комиссия за ввод = 0%, за вывод = 0,5%) + Бонусы до 2000$ на маржинальную торговлю для новых клиентов + Холдинг имеет отделения в Европе, США, Китае, Индии, Малайзии. + Счёт MT5 Global без комиссий за обслуживание c торговым терминалом Metatrader 5 + Русскоговорящяя поддержка 24/7 и хорошее понимание специфики клиентов рынка СНГ и граждан евразийского региона. + Быстрое участие в американских IPO от 1000$ + Прямой доступ к американским биржам через Lime Financial (член FINRA&SIPC, NFA ) + Терминалы для профессиональных трейдеров для алгоритмической и высокочастотной торговли (для счетов от 5000$) + Сервис автоследования за сделками публичных счетов лучших трейдеров + Широкая линейка готовых решений и инвестиционных продуктов (автоследование, структурные продукты, робосоветник, цифровые валюты, опционные решения) + Лучший на рынке сервис робота советника для сбора портфеля исходя из лично ваших целей и рисков + Сервис: "Индивидуальные инвестиционные портфели" - структурные продукты с защитой капитала и опционной конструкцией + Можно создавать неограниченное количество субсчетов	- Есть комиссии за дивиденды (от 2 до 3%), за не активность: если не было сделок, то 50$ за квартал. За голосовое поручение: 5$ - Комиссия от 1,5$ за поручение, кроме Трейдерских Спецтарифов - Минимальная сумма для участия в IPO от 1000$ Комиссии 4% за участие и 1.75% за ранний выход в lock-up период - Есть абонентская плата за трейдерские терминалы: Sterling = 150$/мес, Lightspeed = 250$/мес. - Налоги для РФ нужно рассчитывать и оплачивать самостоятельно - Риски некоторых стратегий сервиса Автоследования за сделками счетов публичных трейдеров - Из-за требований европейских регуляторов пополнение и вывод средств с брокерских счетов в криптовалюте для резидентов России и Беларуссии ограничен	Инвесторам Биржи США: 0,006$ за акцию (1 поручение = 1,5$) Европа: 0,14% от сделки, Азия: 0,3% от сделки (6$ поручение) Облигации = 0.128% за сделку Перевод бумаг в J2T от другого брокера: 10% от стоимости бумаг, но не менее 200 Euro Трейдерам от 0,0035$ и ниже за акцию в зависимости от оборота + 3% от прибыли в месяц. (мин. счет = 5000$) + оплата трейдерских терминалов Спецтариф Маржинальный кредит 0,025% в день (9,5% годовых)	Трейдерам Валюты: Минимальные лот: от 0,01 Брок. комиссия: <2$ за лот (мин сделка от 1000 у.е.) Спреды: от 0 до 0,3 Например: USDEUR Своп 12% за лонг Бонус для новых клиентов: деньги на счёт для маржинального обеспечения до 2000$ Цифровые валюты : Фиксированная комиссия за любые пары = 0,35%, Фиксированная плата за объём сделки любыми токенами = 0,1%, Плечи по популярным валютам до 1:5 Комиссия за перенос заёмных средств через ночь: 0,06% от заёмных средств Вывод средств c биржи: 0,5% от суммы вывода	Инвесторам До 500 фьючерсных контрактов = 1,5$/шт Трейдерам от 500 до 1000 контрактов = 1.25$/шт * На терминалах Lightspeed и Sterling : до 500 опционных контрактов = 2,15$/шт, более 500 = 1,5$/шт На терминале MetaTrader5: до 500 опционных контрактов = 5$/шт	Хранение бесплатно, если общие комиссии меньше 5$, то комиссия за ведение счёта = 5$/мес Вывод средств Есть возможность осуществлять покупки по виртуальной банковской карте J2T 1. Карты банков: бесплатно, если возврат на ту же карту. Иначе: 2,5%, минимум 1$ 2. На банковские счёта = 0,4%, не менее 40USD/EUR (2-3 дня) 3. Быстрый вывод через цифровые валюты = 0,5% в USDT/BTC/ETH, но не менее 15USDT/0,0005 BTC/0,02ETH 4. Вывод в RUB доступен банковскими переводами, с несанкц. банков, комиссия: 0.1%, мин. 1500 руб. 5. Быстрый перевод на счет в Finam Bank в RUB без комиссии. в USD/EUR: 3%, но не менее 300$ Вывод на рублевые карты РФ через систему Р2Р, комиссия за вывод 4%. Для граждан РФ доступен ввод и вывод средств в цифровых активах через специальные сделки c контрактами CFD Для остальных стран из-за требований европейских регуляторов пополнение и вывод в криптовалюте доступно через специальный криптообменник брокера J2TX.com Иные платёжные системы: Смотрите условия Актуальные комиссии по вводам/выводам для граждан РФ, Беларуси, Казахстана здесь
4/5 https://freedom24.com Для кого подходит? Глобальный брокерский холдинг акции которого торгуются на бирже Nasdaq. Для состоятельных инвесторов на международных биржах c выгодными условиями торговли на крупнейших биржах. Сайт Полный обзор Тарифы и комиссии Бонусы и акции	Freedom Finance EuropeПлюсы + Счета клиентов застрахованы в Investor Compensation Fund Кипра до 20 000 евро + Бонусы при открытии счёта: подарочная биржевая акции до 800$ резидентам или ВНЖ ЕС при пополнении счёта от 5000 EUR + Широкий список ETF + Доступ к 15 крупнейшим фондовым биржам Америки, Европы и Азии с одного счета + Клиентам присылают ежедневные инвестиционные идеи (больше похожие на исследования) по конкретным западным компаниям с глубокой аналитикой, целями, сроками, рисками. + Около 500 000 клиентов по всему Миру + Разработка в Финтехе через своию ИТ-компания: свой трейдерский терминал и полнофункциональное мобильное приложение + Имеет 98 офисов в 13 странах: США, Германии, Кипре, ЕС, Казахстане, Узбекистане и других со штатом 2500+ сотрудников + Качественная и оперативная поддержка 24/7 на 15 языках	Freedom Finance EuropeМинусы - Нет популярных инвестпродуктов: автоследования, робоэдвайзинга, структурных продуктов, pre-IPO, цифровых активов - Нет доступа к торгам валютами - Изначально брокер заточен под американский рынок - Высокая ставка маржинального кредита: 15-18% годовых в валюте - Высокие комиссии на междепозитарные переводы бумаг, например к другому брокеру - Для граждан РФ открытие счёта при наличии ВНЖ ЕС. При этом граждан Украины и СНГ обслуживают наравне с гражданами ЕС.	Freedom Finance EuropeЦенные бумаги Инвесторам Биржи США, Европа, Азия: 0,02$/eвро за акцию (2$ за одно поручение) Биржи стран СНГ: 0,08% от сделки и 0,2$/евро за поручение Трейдерам 0,012$ за акцию (1,2$ за одно поручение) + 0,5% от каждой сделки Внебиржевые сделки: 0.12% от одной сделки и 30 евро за депозитарий IPO / pre-IPO Freedom finance Europe Ltd не предоставляет доступ к IPO и pre-IPO Доступ к этому продукту может быть доступен через другую компанию холдинга через специальное компанию в иной от кипрской юрисдикции: Комиссии на вход: 5% от сделки, если меньше 20000$ 4%, если 20-50 тыс. $, 3%, если > 50000$ На выход: 0,5%, lock-up: 93 дня. Маржинальный кредит: 15-18% годовых	Freedom Finance EuropeВалюты Инвесторам Не предоставляет доступа к торгам на валютных рынках	Freedom Finance EuropeКонтракты Трейдерам Фьючерсы на биржах вне США: 1,5 USD/EUR за контракт Опционы на биржах США: 0,65$ за контракт	Freedom Finance EuropeХранение Абонентская плата за обслуживание счёта отсутствует Вывод средств 7 USD / EUR за 1 поручение на вывод средств на карту или банковский счёт Пополнение счёта: 0% банковским переводом 2% банковской картой
4/5 https://exante.eu Для кого подходит? Для тех кому нужен быстрый доступ к любой мировой площадке в любое время через иностранную юрисдикцию Сайт Полный обзор Тарифы и комиссии	EXANTEПлюсы + Прозрачная линейка тарифов + Низкие тарифы для европейских бирж + Технология быстрого выставления заявок + Быстрый доступ к любым мировым биржам + Для профессиональных трейдеров	EXANTEМинусы - временно не открывает брокерские счета гражданам РФ - Минимальный депозит от 10 000 EUR - Маржинальный кредит только со 100% покрытием - Является субброкером - Нет страхования денежных средств	EXANTEЦенные бумаги Трейдерам Биржи США: 0,02$ за акцию Европа: 0,05% от сделки, Азия: 0,08% от сделки + доп. комиссии Облигации = 9 базисных пунктов Плата за онлайн котировки от 10$/мес. Маржинальный кредит выдают только под 100% обеспечение деньгами Короткие позиции по акциям = 12% годовых	EXANTEВалюты Трейдерам средний спред валютной пары = 0,5 + комиссия за конвертацию наличных = 0,25% по основным валютным парам Выгодная ставка на short = 12% и ниже, Индивидуальные % ставка за перенос позиции через ночь	EXANTEКонтракты Трейдерам США: 1,5$ за контракт (ICE = 2,5$) Европа: 1,5 евро за контракт Азия: 2,5$ за контракт	EXANTEХранение Бесплатно. Хранение облигаций = 0,3% годовых Есть плата за бездействие = 50 евро / мес. (если баланс < 5000 евро и не было сделок 6 месяцев) Вывод средств 30 $ или евро за любой вывод
4/5 https://www.etoro.com Для кого подходит? Не для граждан РФ и русскоговорящих инвесторов. Для инвесторов кто хочет подключится к счетам других трейдеров и копировать сделки лучших. Сайт Полный обзор	ETOROПлюсы + Торговля акциями США, в том числе и дробными частями + Возможность подключиться к автоследованию сделок лучших управляющих CopyTrader + Для Управляющих активами более 500К $ комиссии = 2% от активов + Терминал и социальная сеть с чатом трейдеров доступна через Web-браузер + Удобное приложение и биржа для торговли цифровыми валютами в виде CFD.	ETOROМинусы - Не открывает счета гражданам России. Проявляют явно негативное отношения к русскоговорящим гражданам по политическим мотивам! - Для клиентов не из США по сути это дилер, вы не приобретаете активы в собственность, вы делаете ставки на будущий рост/падения цен активов, при этом при покупке реальных акций eToro выступает как субброкер с полноценной регуляцией - Имеет брокерскую лицензию Кипр - Котировки поставщиков цен не всегда рыночные, бывают проскальзывания - Поддержка англоязычная 24/5, в рабочее время будни	ETOROЦенные бумаги Трейдерам cпред между ценами покупки и продажи акций и ETF = 0,09% Спецтариф 0% комиссий за сделки с акциями американских корпораций * Покупка реальных акций доступна для Западной Европы и Австралии Маржинальный кредит перенос позиции на покупку = 6.4% + 1 месяц ставки LIBOR(~1,55%), (например перенос 1000$ в день = 0,22$) перенос позиции на продажу = 2.9% + 1 месяц LIBOR (например перенос 1000$ в день = 0,22$)	ETOROВалюты Трейдерам Спред по Валютным парам в зависимости от пары, например: USDEUR = 3 pips Перенос позиции через ночь (ролловер) по формуле: (количество * цену)(1%/365)+(единицы измеренияставку рынка на завтра)	ETOROКонтракты Трейдерам Спреды в зависимости от контракта, например: нефть = 5 pips золото = 45 pips S&P500 = 75pips Перенос позиции через ночь по формуле: (количество * цену)(1%/365)+(единицы измеренияставку рынка на завтра)	ETOROХранение бесплатно, т.к. активы не хранятся Вывод средств Все выводы = 5$ Клиенты Club Platinum и выше получают бесплатные выплаты

4. Самые популярные оффшорные юрисдикции в Европе для клиентов из России и СНГ

Кипр (ЕС) — оффшорные брокерские счета на Кипре через CySEC

Кипр — один из самых распространённых хабов для европейских брокеров с международной ориентацией. Регулируемые компании под надзором CySEC работают в рамках законодательства ЕС, при этом часто предлагают широкий мультиактивный набор и конкурентные условия для международных клиентов.

Мальта (ЕС) — признанный центр финансовых услуг

Мальта широко используется для трансграничных финансовых услуг в Европе, включая инвестиционные компании и финтех-структуры. Её нередко рассматривают при построении моделей брокерского обслуживания и хранения активов на базе ЕС для международных клиентов.

Болгария (ЕС) — низконалоговая юрисдикция ЕС для брокерского и финтех-бизнеса

Болгария является членом Европейского союза и используется как низконалоговая и относительно мягкая регуляторная юрисдикция для финансовых и технологических компаний. Инвестиционные фирмы под надзором Financial Supervision Commission (FSC) работают в рамках законодательства Евросоюза (MiFID), при этом Болгария часто применяется как операционный и структурный хаб в брокерских группах, ориентированных на международных клиентов.

Британские Виргинские острова (BVI) — распространённый выбор для международных структур

BVI не являются юрисдикцией ЕС, но их часто используют брокерские группы для международных компаний и холдинговых структур. Защита инвесторов и надзор могут существенно отличаться от брокеров, регулируемых в ЕС, поэтому проверка (due diligence) критически важна.

Сент-Винсент и Гренадины (SVG) — популярная оффшорная юрисдикция для регистрации брокерами вне регуляции Еропеского союза

Сент-Винсент и Гренадины (SVG) широко используются для регистрации международного бизнеса, включая структуры, связанные с брокерской деятельностью. Эту юрисдикцию часто рассматривают для компаний, работающих на глобальную аудиторию, из-за упрощённой регистрации и операционной гибкости; при этом инвесторам стоит особенно внимательно оценивать лицензирование, модель хранения активов (custody) и правила вывода средств при выборе брокеров, связанных с этой юрисдикцией.

5. Налоговая оптимизация с оффшорными брокерскими счетами (законный подход)

А задумывались ли вы: за счёт чего оффшорные брокеры конкурируют с крупными международными брокерскими домами и транснациональными банками?
Ответ прост: это низкие издержки, за счёт меньшей бюракратии, жесткая конкуренция (около сотни брокеров в ЕС), более мягкое регулирование за счёт отработанных десятилетяими надзорных процедур контроля, умения быстро реагировать на меняющиеся условия биржевой торговли. Но самое притягательное для клиентов — налоговая оптимизация.

1. Налоговая эффективность — частая причина, по которой инвесторы рассматривают оффшорные брокерские счета в Европе, но это нужно понимать как налоговую оптимизацию через законное структурирование — а не уклонение от налогов. Ваша фактическая налоговая обязанность определяется правилами вашей налоговой резидентности (страной проживания) и применимыми требованиями по отчётности.

Достаточно понимать, что налог 0% на инвестиционный, дивидендный и купонный доход — это отлично! Кипр не облагает инвестиционный доход нерезидентов. Конечно, вам нужно будет подать налоговую декларацию в стране проживания, с указанием своего дохода, который реально для налоговой страны будет трудно установить. Например с Россией прекрашен обмен налоговыми данными. Поэтому декларирование доходов за рубежем остаётся на совести клиента. Предположим, что клиент честный и планирует всё указать и оплатить налог, но и здесь выгода инвестора или трейдера в том, что эта оплата произойдет существенно позже. Поэтому эти деньги могут быть длительное время находится в обороте - именно в этом основной смысл оффшоров. Также существуют различные схемы снижения затрат при инвестировании в определденные финансовые инструменты.

2. Ограниченное или отсутствующее автоматическое удержание налога (в зависимости от инструмента): многие иностранные фондовые брокеры зачисляют торговый результат без применения дополнительного местного налога на уровне счёта (удержание по конкретным инструментам всё равно возможно, особенно по дивидендам).

3. Для многих инвесторов анонимность — ключевой фактор при выборе брокера. В современных мировых финансовых системах полная анонимность (за исключением пожалуй децентрализованных криптовалютных бирж Defi), как правило, недоступна из-за требований KYC/AML. Реалистичный (и ценный) вариант — это соблюдение брокерского коплаэнса (контролеров внутри каждого брокера) законов о приватности и надёжная модель хранения активов через цепочку депозитариев.
Проще говоря если вы не террорист и не беглый олигарх их списков Forbes за блокирование счёта в Еропейской юрисдикции переживать не стоит.

4. Надёжной схему можно назвать если есть разделение функционала ("китайские стены"), когда брокер исполняет сделки, а регулируемый независимый депозитарий (кастодиан-банк) хранит ценные бумаги клиента. Это снижает контрагентский риск, улучшает сегрегацию и увеличивает внутреннюю диверсификацию активов.

Важно: Всегда декларируйте доходы и иностранные счета в соответствии с вашим местным законодательством. Если вы строите структуру для налоговой оптимизации, привлекайте лицензированного налогового консультанта, который разбирается в трансграничной отчётности и обмене информацией.

6. Хранение в депозитарии и безопасность активов: что реально?

Инвесторы часто спрашивают про депозитарий - как гарант безопасного хранения активов.
В современных финансовых системах полная анонимность, как правило, недоступна из-за требований к финансовым организациям в части KYC - Know your client ("знай своего клиента") и AML - Anti money laundering (анти-отмывочное законодательство почти во всех странах Мира). Что в действительно реально и ценно для инвесторов и трейдеров - это законная приватность и надёжная модель хранения активов.

Независимый / сторонний кастодиан

Надёжная схема — когда брокер исполняет сделки, а регулируемый независимый кастодиан (или прайм-брокер/кастодиан-банк) хранит ценные бумаги клиентов. Это может снизить контрагентский риск и улучшить сегрегацию активов.

1. Сегрегация активов клиентов: это означает, что деньги и ценные бумаги клиентов хранятся отдельно от операционных средств брокера.
2. Снижение риска при банкротстве: от этого помогает сегрегация торговых счетов конкретных клиентов в зависимости от юрисдикции брокера и всех юридической структуры связанных и аффилированных структур брокера).
3. Более качественная отчётность: выписки кастодиана, более прозрачные и частые аудиторские заключения заставляют брокера держать свои внутренние подразделения бэк-офиса в тонусе и ответственно относится к данным внутри всей инфраструктуры.
4. Приватность по умолчанию: личность клиента проверяется, но детали счёта, конфиденциальные персональные данные клиентов не являются публичными и раскрываются только по требованию регуляторов/закона в установленном бюракратическом порядке с соблюдением всех обезличенных процедур. Банковскую и коммерческую тайну в Евросоюзе соблюдают беспрекословно.

Совет: Спросите у брокера напрямую:

(1) Кто является кастодианом?
(2) Сегрегированы ли средства?
(3) Где хранятся ценные бумаги клиентов (акции, ETF, облигации, крипто, CFD и т. д.)?
(4) Какая схема компенсации инвесторам применяется, если она есть?

7. Как открыть оффшорный брокерский счёт на Кипре (ЕС): пошагово

Кипр — десятилетия является популярной среди инвесторов из России СНГ юрисдикции в Евросоюзе для брокерских услуг. Типичный процесс открытия брокерского счета выглядит так:

Выберите брокера под надзором CySEC, который работает с международными клиентами и поддерживает нужные вам инструменты (валютные пары, акции, облигации, фьючерсы, ETF, CFD и другие торговые инструменты).
Пройдите онлайн-регистрацию и анкету на соответствие (опыт, толерантность к риску).
Пройдите проверку KYC/AML: документ удостоверения личности + подтверждение адреса.
Изучите юридические документы: Клиентское соглашение, комиссии, вывод средств, порядок разрешения споров, защита от отрицательного баланса (если применимо).
Пополните счёт банковским переводом или доступными способами оплаты, включая цифровые валюты (сроки обработки зависят от банков/комплаенса).
Начните инвестировать через платформу брокера (MT4/MT5/web/app) и настройте контроль рисков (размер позиции, лимиты).

8. Заключение

Оффшорные брокерские счета в Европе являются оптимальным инструментом для международной диверсификации, особенно если вы выбираете надёжных иностранных фондовых брокеров с прозрачным регулированием и устойчивой моделью хранения активов. Чтобы подобрать надёжного и удобного брокера сфокусируйтесь на лицензировании, сегрегации активов клиентов, реалистичных ожиданиях приватности (законная приватность, а не полная анонимность или даже секретность) и корректной налоговой отчётности в вашей официальной юрисдикции.

Итог: Используйте оффшорные брокерские счета, чтобы получить удобный доступ к международным биржам, оптимизировать налогообложение, выстроить надежную инфраструктуру. — При этом следует озаботиться о защите своих финансовых активов у оффшорного брокера, проверяя регулирование, кастодиана, комиссии и условия вывода денег перед пополнением.

9. FAQ: оффшорные брокерские счета и иностранные фондовые брокеры

Вопросы про брокерские счета в оффшорных юрисдикциях:

Что такое офшорные брокерские счета?

Офшорные брокерские счета — это инвестиционные счета, открытые у иностранного брокера за пределами страны проживания инвестора; они часто используются для доступа к глобальным рынкам, диверсификации и более гибких брокерских услуг

Законны ли офшорные брокерские счета?

В большинстве юрисдикций офшорные брокерские счета являются законными при условии соблюдения местного законодательства (налоговая отчётность, подтверждение источника средств, требования AML/KYC).

Как выбрать надёжного неамериканского брокера для инвестиций?

Проверьте лицензию брокера и регулирующий орган, убедитесь в сегрегации клиентских средств, изучите правила и комиссии на вывод средств, разберитесь в системе хранения активов и отдавайте предпочтение компаниям с прозрачной юридической документацией и длительной историей работы.

Возможна ли налоговая оптимизация при работе с иностранными брокерами?

Да — при корректном структурировании и правильной отчётности. Юрисдикция брокера может влиять на издержки и процессы, однако личные налоговые обязательства инвестора по местным правилам сохраняются.

Существует ли сегодня «анонимный кастодиан»?

Полная анонимность, как правило, недоступна из-за требований KYC/AML. Однако инвесторы всё ещё могут рассчитывать на высокий уровень конфиденциальности (непубличность данных счёта) и повышенную безопасность благодаря независимому хранению активов и сегрегированным счетам.

Общие Вопросы про иностранные брокерские счета:

В чем приемущество инвестирования через иностранные брокерские счета?

Деньги и активы находятся в иностранных юрисдикциях и защищены международным законодательством
Количество посредников между вашими деньгами и инвестиционными инструментами минимально (у вас прямой доступ: Брокер - Биржа - Финансовый инструмент с зарегистрированными правами собственности у реестродержателей и депозитариев без лишних посредников)
Высокая регуляция деятельности инвестиционных рынков (финансовое законодательство, а главное его реальное правоприменение отработано годами)
Брокерские счета застрахованы местными и международными надзорными регуляторами (если брокеру выдана лицензия регулятора финансового рынка значит юрлицо проверено, имеет качественный надзор и страхование ответственности)
Возможности оптимизации налогообложения особенно для брокеров зарегистрированных в юрисдикциях с льготным налоговым режимом (Кипр, Мальта, Британские Виргинские, Каймановые острова, Эстония и другие)

В чем минусы инвестирования через иностранных брокеров

Низкие комиссии достигаются за счёт крупных торговых оборотов и частых сделок, долгосрочным инвесторам могут повышать комиссии, т.к. они менее выгодны брокерам
Обязанность граждан РФ декларировать зарубежные счета и движения по по ним перед налоговой службой
Регулятором является не Центральный банк вашей страны, поэтому жаловаться и судиться не резидентам будет сложнее
Не у всех иностранных брокеров есть русскоговорящая поддержка
У крупных американских и европейских брокеров существует предвзятое мнение о токсичности клиентов и денег из России и стран бывшего СССР

Какие налоги нужно платить с иностранных брокерских счетов?

13% подоходный налог. или 15% в случае, если доходы превышают 5 миллионов рублей.

Начиная с января 2020 года владелец брокерского счета обязан уведомлять ФНС об открытии счета, смене реквизитов, движении средств.

Дополнительно ежегодно инвестор заполняет налоговую декларацию 3-НДФЛ в который декларирует прибыль или убытки от сделок с активами на иностранных брокерских счетах.

Отчет о движении средств не нужен при двух условиях

Брокер находится в стране, которая обменивается с Россией финансовой информацией (полный список на сайте налоговой)
Изменения суммы за год не более 600 тыс. рублей.

Какая ответственность за неуведомление налоговой о наличии иностранных счетов?

За несоблюдение норм указанных в ФЗ № 173 "О валютном регулировании" взимаются штрафы

Несоблюдение сроков подачи информации об открытии или закрытии брокерского счета, а также передача данных с нарушением формы уведомления. 1000–1500 рублей физическим лицам
Отсутствие уведомления об открытии/закрытии зарубежного счета или об изменениях в его реквизитах. 4000–5000 рублей физическим лицам
При несоблюдении правил налоговой отчетности. 4000–5000 рублей физическим лицам;

Как налоговая узнает о моём брокерском счете в стране не обменивающейся данными с РФ?

Не узнает если нет автоматического обмена. Например с Великобританией (Tradestation), США (Interactive brokers), Эстонией (United Traders) такого обмена нет
Даже если у страны регистрации брокера есть автоматический обмен в ФНС РФ не факт, что обмен осуществляется корректно.

Например кипрские брокеры не всегда проводят верификацию налоговых идентификаторов, соответственно и обмен данными с ФНС РФ может не проходить валидацию.

Пр этом нужно отметить, что ФНС РФ увидит ваши денежные переводы из банка РФ на расчётный счет иностранного брокера. Конечно, есть способы анонимного перевода средств, например через криптовалюты (цифровые финансовые активы), но наличии криптовалют так же нужно уведомлять ФНС РФ.

Есть ли риски не возврата иностранным брокером денег клиентов?

Основанием для отклонения в выводе денежных средств с брокерского счета могут являться вопросы или сомнения относительно сведений, которые указал клиент.

В этом случае брокер может запросить дополнительную информацию или документы, в том числе о происхождении денежных средств, поступивших на брокерский счет.

На время проверки счет клиента могут заблокировать на законных основаниях. Но это не означает, что счет автоматически закроют или арестуют средства, находящиеся на нем.

Брокер только временно ограничивает для клиента вывод средств со счета и совершение торговых операций.

Если проверка не выявит нарушений, счет разблокируют. Если нарушения будут, дело направят в суд для дальнейшего рассмотрения. Случаи с временной заморозкой операций по выводу средств клиентов бывали. Но это относилось лишь в случае подозрений от правоохранительных органов и касалось крупных сумм от сотен тысяч долларов и выше.

Вопросы про налогообложение иностранных брокерских счетов:

Какие документы подаются в налоговую по иностранным брокерским счетам?

Резиденты РФ взаимодействует с налоговой службой в части иностранных брокерских счетов по 3-ем направлениям (3 разных документа)

Граждане обязаны уведомлять о наличии иностранных брокерских счетов налоговую службу в течение месяца с даты открытия ( ч. 2 ст. 12 и ч. 10 ст. 28 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»)
Граждане обязаны подавать в ФНС отчёты о движении денежных средств в зарубежном брокере не позднее 1 июня следующего года.(Постановление Правительства РФ от 12.12.2015 № 1365)
Граждане РФ обязаны декларировать доходы от иностранных инвестиций при подаче налоговой декларации 3-НДФЛ не позднее 30 апреля следующего за отчетным годом.(пп. 1 п. 1 ст. 227 Налогового Кодекса РФ)

Где взять отчётные формы для отправки в ФНС РФ?

Форма уведомления и форматы утверждены Приказом ФНС России от 24.04.2020 № ЕД-7-14/272@ «Об утверждении форм, форматов уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации. https://www.nalog.gov.ru/rn77/fl/interest/account_opening
Форма Отчета установлена Постановлением Правительства РФ от 12.12.2015 № 1365«О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации». https://www.nalog.gov.ru/rn77/related_activities/accounting/recording_individuals/notice/

Какие способы подачи документов в налоговую?

Лично или через представителя
Заказным письмом
Через личный кабинет налогоплательщика.

Физические лица должны направлять документы в налоговую по месту жительства или пребывания.

Можно ли не уведомлять и не отчитываться?

Существует 2 случая при которых не нужно подавать отчёт о движении средств

Брокер (финансовая организация) находится на территории иностранного государства — члена ОЭСР или ФАТФ и автоматически обменивается финансовой информацией с Россией
За год изменения по счету — пополнения или списания — не превышают 600 000 руб. или средства не зачислялись и не списывались, а остаток на счете не более 600 000 руб. в валюте по курсу на 31 декабря отчётного года.

Какая ответственность за не предоставление уведомлений и отчётов?

В случае непредставления в налоговый орган уведомлений и отчетов для физлиц предусмотрены наказания в виде штрафов

для уведомления об открытии/закрытии счета, изменения реквизитов — от 4000 до 5000 рублей (п. 2.1 Ст. 15.25 КоАП РФ)
для отчета о движении денежных средств — от 2500 до 3000 рублей при первичном нарушении и до 20 000 рублей при повторном (п. 6.3 и 6.5 Ст. 15.25 КоАП РФ)

Как налоговая узнает о наличии зарубежного счета?

В соответствии с Приказом ФНС от 21.11.2019 № ММВ-7-17/582@ "Об утверждении Перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией публикуется список стран с которыми у налоговой существует автоматизированный обмен налоговыми данными.

Например, в данный Перечень не попадает Великобритания, США, Литва. Кипр, Мальта, Эстония, Британские острова и прочие привычные русскоговорящим инвесторам оффшоры в Перечне есть.

Но вот как реально осуществляется обмен, а главное какие сведения раскрывают брокеры из этих юрисдикций данные о своих клиентах неизвестно.

О доходах с каких видов инвестиций нужно отчитываться перед налоговой?

Дивиденды
Купоны и операции по облигациям
Операции с акциями
Операции с фьючерсами
Операции с опционами
Операции с валютой
Проценты, начисляемые брокером на остаток по счету
Долго- или краткосрочное распределение прибыли (например, ETF фонды)
Иные виды доходов

Какие особенности внесения данных в декларацию?

Данные о сделках и доходах нужно внести в декларацию вручную. Соответственно для тех кто совершает много сделок - это существенная проблема.
Все операции на иностранных брокерских счетах должны быть пересчитаны в национальную валюту по курсу Центрального банка.
Все сделки в рамках одного инструмента должны учитываться по бухгалтерскому правилу FIFO (first in, first out). Первыми выбывают с учёта активы поставленные на учёт первыми
Необходимо корректно применять налоговые вычеты и сальдирование убытков в других налоговых периодах с другими источниками дохода.
Чтобы корректно рассчитывать налоговую базу и ставку налога на определенные виды доходов, например дивиденды, необходимо использовать соглашения о двойном налогообложении с эмитентами ценных бумаг в зависимости от их юрисдикций.

Итого: самому подавать декларацию с доходами по иностранным брокерским счетам весьма проблематично. Если сделок и источников дохода не много, можно потратить время. Но если вы активно торгуете на крупные суммы, то проще и безопаснее обратиться к специалисту по налогам и отчётности или компании занимающиеся налоговым консультированием.

Как платить налог на дивиденды компаний США вместо 30% только 13%?

Согласно законодательству, с дивидендов по акциям США, получаемых российскими резидентами, вышестоящий депозитарий удерживает налог в бюджет США.

В связи с наличием между Россией и США Соглашения об избежании двойного налогообложения налоговая ставка 30% может быть снижена до 10% при предоставлении клиентом актуальной налоговой формы W8BEN, подтверждающей непринадлежность клиента к США и дающей право на данные льготы.

Однако, по правилам FATCA (Закон о налоговой отчётности по зарубежным счетам направленный против уклонения американских граждан и резидентов от уплаты налогов), для применения льготной ставки 10% всем финансовым посредникам в цепочке хранения бумаг надо обязательно успеть предоставить налоговую форму W8BEN до «record date» (даты отсечки по дивидендам по бумаге), часто этого не происходит и финансовые институты сразу применяют штрафную ставку в 30% для клиентов, по которым у IRS – налоговой службы США – нет информации, резидентом какой страны он является.

Чтобы с вас сняли только 10% а не 30% с дивидендов заполните у своего брокера Налоговую форму W8BEN. Большинство брокеров позволяют заполнить в личных кабинетах брокеров.

Есть ли пути оптимизации налогообложения или анонимизации средств?

* Мы призываем исполнять требования законодательства в области налогообложения, но если вы хотите проверить работоспособность налоговой системы, и потом поделиться с читателями итогами полученных штрафов и доначислений, то как вариант вы можете

Открывать брокерские счета в юрисдикциях со льготным режимом налогообложения минимизировав пакет предоставляемых документов. (Кипр, Британские острова, Мальта, Эстония, Белиз и другие)
Открывать брокерские счета в юрисдикциях тех стран которые не имеют автоматический обмен с налоговой службой (США, Великобритания, Литва)
Использование безотзывных дискреционных трастов (для крупных капиталов)
Заведение и вывод средств с иностранных брокерских счетов с помощью криптовалют и криптобирж брокеров.

Вопросы про цифровые валюты и брокерские счета:

Как заводить и выводить криптовалюту на биржевой брокерский счёт?

Если у вас есть необходимость перевести средства на иностранный брокерской счет в криптовалюте, то такую возможность предоставляют оффшорные брокеры (лицензии Кипра, Британских островов, Мальта, Белиз)

Среди них есть надёжный и проверенный временем брокер, который давно и успешно работает с гражданами России, Украины, Белоруссии, Казахстана и других стран - Just2Trade.

Ранее было несколько брокеров, но риски санкций и претензий финансовых регуляторов отпугивают многих брокеров от работы как с гражданами РФ, так и с криптовалютами.

В чём суть схемы использования криптовалют на брокерских счетах?

Вы заводите средства на брокерский счет в брокере в криптовалюте
обмениваете на валюту (доллары или евро)
выбираете любую из множества доступных иностранных бирж и торгуете акциями, облигациями, срочными контрактами и другими финансовыми инструментами
если вы продаёте биржевые инструменты, и выходите в доллары или евро, то можете конвертировать их в криптовалюту на криптовалютной бирже (обменнике брокера) и выводите на свой анонимный криптовалютный кошелёк.

В чём польза от ввода и вывода средств с брокерского счёта в криптовалюте?

Это может быть интересно

Инвесторам и трейдерам кто хочет торговать на крупнейший международных биржах получив анонимность происхождения средств
Инвесторам и трейдерам кто хочет обойти ограничения банков и платёжных систем на трансграничные переводы

Например, гражданам тех стран где заблокированы международные платёжные системы (Россия, Белоруссия)

Какие биржевые брокеры принимают средства в криптовалюте?

Оффшорные брокеры (лицензии Кипра, Британских островов, Мальта, Белиз и т.п. юрисдикции с режимами льготного налогообложения)

Например, кипрский брокер Just2Trade (ранее аффилированный с российским Finam) или израильский Etoro, (с Кипрской лицензией).

К сожалению Etoro ещё за пол года до введения в отношении России жестких финансовых санкций прекратило открытие брокерских счетов налоговым резидентам РФ. Так же поступил и технологичный мальтийский брокер для трейдеров с российскими корнями Exante.

Брокеры без лицензий (известный у русскоговорящих клиентов брокер United Traders c популярной криптобиржей Utex, зарегистрированный на Британских Виргинских островах).

К сожалению сам брокер не даёт перевести средства с брокерского счёта на свою криптобиржу UTEX.

Форекс брокеры (но они не предоставляют выход на международные биржи, а предлагают своим клиентам торговлю контрактами на разницу биржевых инструментов (CFD) не выводя сделки на бирже, что не предполагает получения прав собственности на ценные бумаги. Например: Alpari, Roboforex, Forex Club и другие.

Какие риски несёт клиент заводя средства на брокерский счет в криптовалюте?

Лицензионный риск брокера

Регуляторы биржевых рынков пока скептически относятся к криптовалютному рынку. Не каждый оффшорный брокер на себя берёт процедуры ввода/вывода криптовалюты своих клиентов, а уж крупные брокеры предпочитают в открытую такие операции своим клиентам не предлагать. Например, популярный у русскоязычных клиентов мальтийский брокер с российскими корнями Exante перестал принимать средства клиентов в криптовалюте и закрыл доступ к своей криптобирже.

Риск при проверке клиента брокером

Как правило, ввод и вывод с брокерских счетов в криптовалюте предлагают брокеры с оффшорными налоговыми юрисдикциями (Кипр, Мальта, Белиз, Британские острова и другие страны-оффшоры). Но и они сильно дорожат своей лицензией профессиональных участников Фондового рынка. Поэтому террористов или первых лиц из санкционных списков могут как минимум попросить вывести средства или не принять. Простые инвесторы с суммами до нескольких десятков тысяч долларов их не интересуют. Инвесторов с более крупными капиталами могут попросить подтверждающие документы происхождения средств.

Если инвестор не входит в санкционные или иные списки, то, как правило, с выводом средств проблем возникнуть не должно.

Например, кипрский брокер Just2Trade требует верификации клиента, но не обязательно наличии налогового идентификатора. Повышенных контроль брокерами за средствами инвесторов связан с требованиями национальных и международных Регуляторов финансовых рынков, а так же ужесточением международного контроля и стандартов противодействия терроризму, отмыванию доходов полученных преступным путем, процедур KYC (знай своего клиента), аудитов, due diligence и многих других контрольно-надзорных механизмов финансовых рынков. Естественно эти требования биржевых и банковских Регуляторов брокерам приходится распространять и на процедуры ввода и вывод средств в криптовалютах.

Операционный риск самого клиента

Речь идёт от человеческих ошибках самих клиентов при использовании платёжных средств криптовалютной инфраструктуры.

Например, потерять пароли для доступа к криптокошельку или ошибка при введении реквизитов (хеш-кода) своего криптокошелька. Конечно доступ простому гражданину к рынку криптовалют становится всё проще и самые популярные токены (Bitcoin, Etherium или стейблкоин USDT) имеют удобные интерфейсы доступа, но от банальных ручных ошибок никто не застрахован.

Так вот, если в банковской системе транзакцию ещё можно как-то откатить и вернуть неправильно отправленные средства, то в криптовалютах монеты ушедшие на ошибочно введённый адрес не вернуть. Будьте внимательны при вводе реквизитов!

Более подробнее о иностранных брокерах можно ознакомится в наших статьях:

Больше информации на этой странице